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小企业会计准则，小企业会计准则，2024年发现2022年一笔给供应商应付的款没记，2024年调整分录怎么做？如果是发现发票没做账，分录又该怎么做

2025-02-11 15:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-02-11 15:34

借，应付账款，贷，银行存款 如果发票没有做，它属于成本费用吗？ 借，库存商品。贷，银行存款 借，利润分配，未分配利润。贷，库存商品。

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快账用户4059 追问 2025-02-12 10:38

不计入以前年度损益调整吗

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快账用户4059 追问 2025-02-12 10:39

老师，这个个税和社保端申报的工资需要一致吗

头像
齐红老师 解答 2025-02-12 10:39

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。

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快账用户4059 追问 2025-02-12 10:48

老师，社保申报的工资需要跟个税系统一致吗

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齐红老师 解答 2025-02-12 10:50

严格来说是的对的，需要这么做的。

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相关问题讨论
借，应付账款，贷，银行存款 如果发票没有做，它属于成本费用吗？ 借，库存商品。贷，银行存款 借，利润分配，未分配利润。贷，库存商品。
2025-02-11
正常情况下相关业务分录 2023 年销售时（假设正常情况） 确认收入： 借：应收账款（或银行存款等，根据实际收款情况） 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 后期发生质量异议 我方给对方开票（相当于销售折让）： 借：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（或银行存款等，视款项是否已结清） 对方给我方退款： 借：银行存款 贷：应收账款 跨年补记 2023 年销售发票分录 小企业会计准则下，对于不重要的前期差错，采用未来适用法，不通过 “以前年度损益调整” 科目，直接调整当期损益；对于重要的前期差错，准则虽未明确规定，但实务中可参照企业会计准则追溯调整，通过 “利润分配 - 未分配利润” 等科目调整。假设该业务不属于重要前期差错，账务处理如下： 补记 2023 年销售收入 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 补结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 后续发生质量异议时，分录与正常情况相同： 我方给对方开票（销售折让） 借：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（或银行存款等） 对方给我方退款 借：银行存款 贷：应收账款
2025-02-13
同学您好，借：应付职工薪酬，贷： 利润分配-未分配利润
2024-01-13
你好，这个是购入的吗？什么业务的。
2022-06-23
借：应付账款/其他应付款等 贷：利润分配-未分配利润 冲对应的成本费用科目
2025-03-31
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