老师好，纳税调整项目明细表A105000中业务招待费账载金值怎么取得的？

是本年累计合计数？

是的本年累计的数字

旁边税收金额是怎么计算出来的？

公司是小微企业

就是公司收入的千分之五，和招待费发生额的60%，哪个低那就是税额金额

明白 老师，汇算清缴需补交所得税，分录怎么做@

借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

老师，需要调整上年第四季度财务报表中应交税费与未分配利润数据吗？

这个是不需要调整的

老师，不调整， 上年资产负债表中期末未分配数+本年利润不等于本年资产负债表中未分配期末数

那你就可以调整一下报表的数字

明白 ，谢谢老师！