老师，您好！企业所得税汇算清缴的《A105000纳税调整项目明细表》业务招待费和表中列有的所有支出项目都要填列吗？税收金额是机子自动带出的吗？

老师，业务招待费怎么是调增金额呢？这个业务招待费是有支出就要纳税调增吗？

那我招待费他一定调整，因为他是根据发生额的60%营业收入的千分之五哪个小按照哪个来

老师，这个计算公式我没有明白？

发生额的60%就是用发生额乘以60 营业收入千分之五就是用营业收入乘以千分之五算出这两个数来比较哪个小按照哪个来税前扣除 ，剩下的就调整，他一定会调增，一定不是全额抵扣

老师，业务招待费实际发生99163.81元，再乘以60%的数字填列到表里面吗？

你好，帐载金额填写9916 3.81 看懂了吗？ 然后税收金额是允许抵扣企业所得税的

老师，那您说发生额的60%，是哪个发生额呢？

你好，税收金额是哪个金额小填写哪一个金额？他是系统自动出来的。 税收金额就是允许抵扣企业所得税的

老师，业务招待费账载金额是99163.81元，税收金额14958.2元，调增金额84205.61元，这三个数字，我怎么不明白哪个是哪个的60%呢？谢谢老师！

9916 3.81×60% 收入乘以千分之五 上面两个数字哪个小填写税收金额

老师，那就是账载金额不填写99163.81元，填成9916 3.81×60%＝59498.28元吗？

你好，你的收入是多少 允许税前扣除比例你能计算出来吗？ 两个问题挨个回复

老师，业务招待费99163.81×60%=59498.28 营业收入2935179.45×5‰=14675.89， 那老师我应该账载金额填列哪一个呢？

账载金额填写9916 3.81 前面已经给你写了

老师，不是要比较哪个小填列那个嘛