演示账套

小规模纳税人季度报税，但是需要按月用畅捷通T+软件记账结算。月底应该怎么处理应交税费-应交增值税？

2025-02-14 19:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-14 19:54

您好，这个要自已做账转，交了转到银行存款，不用交转到营业外收入

快账用户5962 追问 2025-02-14 20:02

月底应该结转到哪个科目？如果不结转，账会不平吧

齐红老师解答 2025-02-14 20:02

如果不用交转到营业外收入，如果是要交的，到下个月交了再做账

快账用户5962 追问 2025-02-14 20:11

小规模一个月不超过10万就可以直接转营业外收入吗

齐红老师解答 2025-02-14 20:12

是的，这个是不用交的

快账用户5962 追问 2025-02-14 20:23

小规模的所得税是不是需要季度末再结转？

齐红老师解答 2025-02-14 20:24

是的，是的，就是这样的

快账用户5962 追问 2025-02-14 20:25

谢谢老师

齐红老师解答 2025-02-14 20:26

不客气，很高兴帮你

您好，这个要自已做账转，交了转到银行存款，不用交转到营业外收入

2025-02-14

你好，报税的话只需要有数据就可以了呀。做账的话看你实际发生了什么业务，你就做什么凭证。

2025-02-10

季末不交增值税，则转营业外收入

2023-06-30

小规模纳税人在季末进行增值税申报缴纳，9 月的账务增值税可以在季末（10 月申报期前）进行结转，也可以在 9 月进行结转，没有严格的规定。如果已经申报纳税但未进行结转，一般情况下影响不大，但从会计核算的规范性角度考虑，建议进行结转处理，以保持账务清晰。如果要进行结转，可以按照你提供的分录进行结转：借：应交税费 - 应交增值税（小规模纳税人专用）贷：应交税费 - 未交增值税。

2024-10-21

需要的需要做应交税费，应交增值税，不需要交税的话，再结转到营业外收入里面去。

2023-04-06