小规模纳税人在季末进行增值税申报缴纳,9 月的账务增值税可以在季末(10 月申报期前)进行结转,也可以在 9 月进行结转,没有严格的规定。 如果已经申报纳税但未进行结转,一般情况下影响不大,但从会计核算的规范性角度考虑,建议进行结转处理,以保持账务清晰。 如果要进行结转,可以按照你提供的分录进行结转: 借:应交税费 - 应交增值税(小规模纳税人专用) 贷:应交税费 - 未交增值税。

请问老师小规模纳税人季末结转销项税额如下 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——转出未交增值税 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 支付未交增值税时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 这样的账务处理正确吗
老师 我4-6月有增值税 我小规模开专票缴纳 做账 借 应交税费销项 贷 应交税费未交增值税 我做7-9月的账目 借 应交税费未交增值 贷银行吗
老师就是小规模纳税人我现在做9月份的账,我要不要结转第三季度的应交税费-应交增值税?
月底是不是要把提的增值税,做个结转,通过借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-应交增值税-未交增值税?那我忘记操作这个程序了,是小规模纳税人,能不能一个季度结束做一个分录?
老师,小规模,每月超10万,那要每月结转增值税吗 借:应交税费 -应交增值税 贷:应交税费-未交增值税
去年做的长期待摊费用,今年该怎样做会计分录
老师,车辆财产保险合同是不是买车的全家的金额啊
你好老师,咨询一下,个体查账征收,开普通发票101元,收入分录是,借,银行101,贷,主营业务收入101 还是借银行101贷主营业务收入100,应交税金1 没有超季度30
请问小企业会计准则,去年 坏账损失,计入营业外支出-坏账 损失(不合适税前扣除),那我汇 算清缴调整要调整在哪里?A105090和A105000都要填吗
老师,9个点代开票,需要所有“所有税费”费用多少
1、计提并发放工资会计分录分别是? 2、计提社保会计分录 3、缴纳社保会计分录
老师,负责28.48万,资产22.29,资产负债率是多少呢?
你好,在政务服务网修改认缴出资时间后,还需要其他操作吗?税务和工商要操作吗?
老师,我9月份异地预交的增值税,10月报所属期9月份的税时预交增值税金额没有带出来!(9月份预交增值税时选择的预交所属期选成了8月份)
应发工资含个人代扣社保部分吗
应交税费-未交增值税科目,在月底账务损益结转时没有像税金及附加这样结转在损益里呢?
增值税是价外税,不影响损益