退企业所得税后，报表勾稽关系不平了：资产负债表期末未分配利润（ -70,477.34 ） - 期初未分配利润（ -23,369.60 ） ≠ 利润表净利润（ -55,032.80 ） + 以前年度损益调整（ 0.00 ）差额：7,925.06
你好，退企业所得税的时候你是怎么做的凭证
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资产负债表的未分配利润 期末减去期初的差额 在减去利润表的利润 不等于调整的以前年度损益 ，差的金额是计提的企业所得税金额， 但是，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度调整损益-分配的利润，这个等式完整没问题。 为什么两个勾稽关系有一个有差额呢？
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老师，年末报表未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 ，资产负债表，与利润表符合这个勾稽，那是不是以后报表都是这样有差额吗？还是到下一度可以调平呐？
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Q
八月份退22年企业所得税1.8万，做账借：以前年度损益调整，贷未分配利润，为嘛报表没提现出来，结果利润表和资产负债表的勾稽关系不平 本年净利润累计➕年初未分配利润不等于资产负债表未分配的期末数，正好相差1.8万
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Q
没有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表之间的勾稽关系是，未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计。 发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表之间的勾稽关系是，未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整。请问是这样理解吗？
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Q
老师好，用了以前年度损益调整一笔以前年度所得税 2251元，资产负债表 期未未分配利润 不等于 利润表未分配利润，差额刚好是2251元，系统提示报表勾稽关系不对，怎么处理
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借：银行存款 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润
我们是小规模纳税人
你好，那你这个未分配利润在你上面写的计算过程里面是没有体现的，是不是？
体现了啊，贷方是利润分配-未分配利润
你好，7,925.06是不是就是你退税的金额？
对的就是这个金额
你好，就是因为你没有算进去。 你如果算进去了的话，那么你这个期初未分配利润就应该是变了。
什么意思？这个金额不是做了一笔分录吗？这钱是24年交的，退是25年到账
你好，他是退到25年的账上，但是他应该算作24年的。所以你24年的年底未分配利润其实就应该是有变化的。应该要算上这一笔。才是真正24年的期末数。
意思 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润，这个分录24年就要做？
你好，是做在25年，但是你实际上是更正的24年的。本身是要通过以前年度损益调整的。
但是我们是小规模纳税人，没有以前年度损益的科目啊
你好，是啊，但是它其实还是影响了以前年度的未分配利润呢。 就这么说吧。你去年一共赚了3万块钱，但是你发现有一笔钱1万块是去年的收入你忘记做进去了，现在人家给了你了。那么你应该确认你去年一共赚了4万块。
而不是把这个1万块钱作为今年的
这样说你能理解吗？
那现在需要管他吗？结账显示不平
你好，这个如果加上了这笔是对得上的就不用管它了，这是正常的。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。