退企业所得税后，报表勾稽关系不平了：资产负债表期末未分配利润（ -70,477.34 ） - 期初未分配利润（ -23,369.60 ） ≠ 利润表净利润（ -55,032.80 ） + 以前年度损益调整（ 0.00 ）差额：7,925.06

借：银行存款 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润

我们是小规模纳税人

你好，那你这个未分配利润在你上面写的计算过程里面是没有体现的，是不是？

体现了啊，贷方是利润分配-未分配利润

你好，7,925.06是不是就是你退税的金额？

对的就是这个金额

你好，就是因为你没有算进去。 你如果算进去了的话，那么你这个期初未分配利润就应该是变了。

什么意思？这个金额不是做了一笔分录吗？这钱是24年交的，退是25年到账

你好，他是退到25年的账上，但是他应该算作24年的。所以你24年的年底未分配利润其实就应该是有变化的。应该要算上这一笔。才是真正24年的期末数。

意思 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润，这个分录24年就要做？

你好，是做在25年，但是你实际上是更正的24年的。本身是要通过以前年度损益调整的。

但是我们是小规模纳税人，没有以前年度损益的科目啊

你好，是啊，但是它其实还是影响了以前年度的未分配利润呢。 就这么说吧。你去年一共赚了3万块钱，但是你发现有一笔钱1万块是去年的收入你忘记做进去了，现在人家给了你了。那么你应该确认你去年一共赚了4万块。

而不是把这个1万块钱作为今年的

这样说你能理解吗？

那现在需要管他吗？结账显示不平

你好，这个如果加上了这笔是对得上的就不用管它了，这是正常的。

好的，谢谢老师