@朴老师我想问下我们母子公司之间的借款，母公司借给子公司的钱，我们拟定了合同，请问，我们收取的利息需要开具发票以及发票的税种选哪个？还有税务和实操中需要注意什么？

收利息必须开发票，税收分类选金融服务 — 贷款服务。小规模开票按1%，开普票即可，贷款利息进项不能抵扣，不用专票。税务注意：利息定价要公允，不能明显高低；子公司利息受银行同期利率和债资比 2:1双重限制，超标不能企业所得税税前扣除。汇算要做关联交易披露，留存借款合同、转账流水、利息计算表备查。符合统借统还条件可免增值税，否则正常交税开票。

2026-05-07

子公司不需要代扣代缴，母公司直接缴纳

2024-01-31

同学您好，需要的代扣代缴的哦

2024-01-31

关于利润分配和偿还贷款的顺序：从法律和财务规范角度来看，子公司向母公司分配利润需要遵循法定的分红程序。在实际操作中，如果母公司有明确的资金使用规划（如偿还贷款），可以在符合公司章程、相关法规以及股东之间达成一致的情况下，协商确定一个合理的资金安排顺序。账务处理方面：子公司向母公司分配利润时：子公司：借：利润分配 - 应付股利贷：应付股利 - 母公司母公司：借：应收股利 - 子公司贷：投资收益母公司收到子公司的利润款项后：母公司：借：银行存款贷：应收股利 - 子公司母公司用收到的利润偿还贷款时：借：短期借款/长期借款（根据贷款期限）贷：银行存款关于个人股东分红：如果母公司决定向个人股东分红，在完成子公司利润分配到母公司且母公司有可供分配的利润时：母公司：借：利润分配 - 应付股利（个人股东）贷：应付股利 - 个人股东实际支付给个人股东时：借：应付股利 - 个人股东贷：银行存款/库存现金同时代扣代缴个人所得税：借：应付股利 - 个人股东贷：应交税费 - 代扣代缴个人所得税

2024-08-09

那你收到利息发票就是借财务费用贷银行存款等。

2022-01-02