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老师，去年的一张发票异常进项税在去年12月调整，在今年一月份做账，是不是需要补计提一下，然后冲减未分配利润啊
2025-02-18 21:59
2025-02-18 22:01
您好，发票异常就不让税前扣了，但我们钱是花了，分录可以补在24年，不反结账的话，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，在年度汇缴时纳税调增
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老师，请问一下跨年房租发票要怎么做分录吖？发票今年收到去年9月到今年2月房租发票。去年每个月计提14166.67 包含进项税额的。那我充了去年每个月计提的，借 利润分配未分配利润56666.68 贷其他应付款5666.68 重新做分录。借利润分配未分配 利润80952.38待认证进项税4047.2 贷其他应付款85000 但是借方利润分配未分配利润80952 不是有2个月是今年的管理费用嘛？不懂怎么做好了
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老师，去年12月计提了当月的工资，结转了损益，发放是今年一月，算在去年利润里，有没有做错，要做账调整吗？
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老师好，一般收到去年的发票，成本票的话一般是不是年底要暂估入账，然后今天收到票后冲销再入账，费用票的话调整以前年度损益调整，调整利润分配未分配利润
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老师，我们有一台切割设备是去年7月付的80%预付款，8月到的货，然后今年4月付了剩下20%的尾款，发票还没开，我在4月确定的固定资产，5月开始计提的折旧，正常来说是不应该去年8月确认固定资产？现在是补做一笔借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：借：利润分配-未分配利润 贷：贷：以前年度损益调整？
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代记账给我们做了2张凭证 1借转出未交增值税贷未交增值税2借未分配利润 贷进项税额转出，这样对吗？但是我没太理解第一张凭证的意思
您好，分录对的，第一个分录是把应交增值税转到未交增值税
然后再转出对吗？转出后还需要调增？
您好，转出对的，因为抵扣了，调增是这个发票异常不能税前扣
因为是去年的所以我们在汇算清缴的时候再调增是吧，那调增的话填表写其他里吗？
您好，这2分录没有调增，未分配利润借方是减少利润
那汇算清缴还需要调增吗
您好，要调增的，原来记入成本费用的未税部分，减少利润了，要调增，这个税的部分，我们补交了，不会再凋增