老师，24年年底印花税九千多，25年一月已经缴纳，但24年十二月份忘了计提，这个需要补计提否？

那就是假如是9000元，我现在补做个分录 借 利润分配-未分配利润 9000 贷 应交税费-应交印花税 9000 借 应交税费-应交印花税 9000 贷 银行存款 9000这样吗

您好，是的，是这2个分录，在24年汇缴申报时要申报进去，最好现在把4季度 申报表也更正了

这个怎么更正啊？在第几栏啊？还有企税和增值税都是没计提，直接在一月份缴纳

哦哦，这个分录的原科目是哪个就申报在哪里，比如上面这个是在利润表的税金及附加里增加这个金额，负债表的未分配利润减少这个金额

就算印花税是在税金及附加那里增加印花税这个数据，那企税是在所得税费用那里增加是吧？然后资产负债表未分配利润那里郊区他们两的总和？那增值税我是要放哪里

您好，是的，上面我只是打个比方，只说的税金及附加，增值税不用调整的，因为每月增值税都是结转了的，不涉及到调整 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

那老师，24年12月份我已经关账了，我现在可以反结账，把企税的十几万添加进去，另外忘了计提的费用也加进去，这样可以吗

您好，可以的哦，我们税金及附加没有写分录，就是4季度我们所得税交多了，还是不要去调了，调了会退税的，这9000就记在2025年吧

但我这样去更改的话不是增加费用了吗，那利润会变少，企税不是也要变了吗？年度汇算好像没有财务报表要填的吧？只有四个季度的财报

您好，是的，要少交所得税，因为已经交了，会退税的，有查账风险，不要调整了。 财务报表要改呀，所得税费用不是多了么，净利润少了，负债表的未分配利润少了

但我年度汇算应该不会少，因为我还有需要调增的

哦哦，那不要改4季度 了，在年度汇缴时调整把税金及附加增加9000

到年度汇算的时候去更改第四季度财报的话那第四季度的企税也要更改吗？第四季度企税更改的话会导致退税的情况，如果不需要更改就没问题

就是我不用去更改财报，而是直接在汇算那里更改调整进就可以对吧