郭老师，之前年度做的暂估原材料50万，现在原材料只有20万，库存有80万，我要怎么调整

原材料科目余额20万，库存商品80万，之前暂估原材料50万，怎么冲

同学，你好 原材料暂估50万，这个需要红冲 借：原材料  -50 贷：应付账款  -50 之后有发票，按照发票再入库

发票不够，可以用库存商品冲吗

同学，你好 不可以的

那票进不来了，就只能交税了，只冲这一笔吗，原材料？我剩下的30万进不来了，只借原材料贷应付账款

同学，你好 发票如果之后也没有，那就是这部分成本费用不能税前扣除

我要把账怎么冲回

不然税交了，账不还挂着吗？

麻烦写下规范分录

同学，你好 这个不写分录的，这个是调表不调账的。 在企业所得税汇算清缴的时候，这个成本费用不能扣除，只调表

那我的暂估怎么冲，冲20万，剩30万，挂在账上怎么处理，应付账款暂估科目