演示账套

老师你好，我去年暂估材料20万，4月份的时候发现了这个暂估材料太多了，一直没发票回来，我要做个调整，然后我做的是应付暂估20万，库存商品20万，然后库存商品20万，未分配率20万，

2024-05-25 21:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-25 21:45

您好，是这2个分录，就是23年做了主营业务成本，现在冲回来了

快账用户1852 追问 2024-05-25 22:05

因为之前一直没材料回来就做暂估，然后等发票，后来老板一直没拿那个要回来，所以我必须要把这个冲掉，然后七在今年的企业所得年度汇算清缴这里，我在那个纳税调整30男其他那里，调整这个20万的数据就交企业所得税，但是我4月份的资产表的未分配率的数据的话就会有变，因为加多20万了，但是利润表没变

齐红老师解答 2024-05-25 22:07

您好，就是这个规范操作，我们调整后2023年年报也要改的，然后2024年1季度负债表的期初数也更正 4月的负债表也是把期初未分配利润调整

快账用户1852 追问 2024-05-25 22:19

我现在4月份我整了这个20万的数之后，报2023年的企业年报汇算清缴调整纳税表30栏已经改了，然后这个年度财务报表我也改了这个调整20万的数了。

齐红老师解答 2024-05-25 22:20

您好，您好专业，就是这么处理的

快账用户1852 追问 2024-05-25 22:21

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-25 22:22

亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！希望能帮助到您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

您好，是这2个分录，就是23年做了主营业务成本，现在冲回来了

2024-05-25

这样做可行，年前暂估入账和结转成本符合权责发生制，年后取得发票红冲暂估再按发票入账并结转成本，能保证账务准确。但要注意发票与暂估匹配、税务处理及清晰记录账务。

2025-03-26

你好借：应付账款_暂估20万贷：库存商品20万然后借：库存商品206227 贷：应付账款 206227

2021-12-29

同学你好这样就可以的

2021-06-01

同学你好没有发票的都要调增型号不一致不能冲减

2021-03-18

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