老师你好，想问汇算清缴“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中的 工资薪金支出，假如我公司2024年实发工资是100元（含23年12月的工资，不含24年12月份工资），2024年计提的1-12月份的要发放到员工手上的工资是150元（不含社保公积金等），那第一列的“账载金额”，第二列的“实际发生额”以及第五列的“税收金额”要怎么填？
第1列的账载金额是计提的应发工资，包含个人负担的社保公积金。你计提的工资是多少？
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老师，咨询你一下，汇算清缴中的职工薪酬纳税调整明细表里的工资薪金支出账载金额 是计提工资数还是实发工资数呢？公司是19年11月注册成立的，12月发的工资数是2727.3。那账载金额是不是要与实际发生额数是相同的
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汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整明细表里工资薪金支出的账载金额是看应付职工薪酬-工资的贷方发生额，实际发生额是看应付职工薪酬-工资的借方发生额，但是12月份的工资要在2021年的1月份才发放，那贷方发生额是要比借方发生额大的？那汇算清缴的时候怎么填写呢？
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你好，我想问一下，年度汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，工资薪金那里，账载金额是实际1月到12月份的应付职工薪酬贷方金额合计吗？谢谢你了
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您好，老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表那的工资薪金支出的实际发生额，比如12月份的工资100元已计提，但是在2023年1月份才发放的，账载金额是150，实际发生额那是50还是填150呢？
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企业所得税汇算时，职工工资全年提取12000元，但是2023年全年只发了11000元的工资，剩余2023年12月份提取的工资1000元是在2024年1月份发放的，那么A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中1.账载金额填多少？2.实际发生额填多少？3.税收金额填多少？
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实际金额，税收金额是发下去的。次月发工资就应该看2~1月份实际支付的工资。包含个人负担的社保、个税。 就是应付职工薪酬、工资借方发生额合计
那提供的那一个数据不对
职工薪酬支出及纳税调整明细表中的基本社会保障性缴款 这个不是要填职工个人社保部分么，那不就跟上面的“工资薪金支出”数据重复了（工资薪金也要包含社保公积金的吗？）
社会保障性交款是企业负担的社保
也就是项目 六、住房公积金 其实也是填企业承担的那部分金额，其实这个申报表表的账载金额参照与之相关的损益类科目填列，实际发生额和税收金额就按照实际发放或者付款了的金额填列，我可以这么理解么
是的，对的，是这么做的。