老师你好，想问汇算清缴“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中的 工资薪金支出，假如我公司2024年实发工资是100元（含23年12月的工资，不含24年12月份工资），2024年计提的1-12月份的要发放到员工手上的工资是150元（不含社保公积金等），那第一列的“账载金额”，第二列的“实际发生额”以及第五列的“税收金额”要怎么填？

实际金额，税收金额是发下去的。次月发工资就应该看2~1月份实际支付的工资。包含个人负担的社保、个税。 就是应付职工薪酬、工资借方发生额合计

那提供的那一个数据不对

职工薪酬支出及纳税调整明细表中的基本社会保障性缴款 这个不是要填职工个人社保部分么，那不就跟上面的“工资薪金支出”数据重复了（工资薪金也要包含社保公积金的吗？）

社会保障性交款是企业负担的社保

也就是项目 六、住房公积金 其实也是填企业承担的那部分金额，其实这个申报表表的账载金额参照与之相关的损益类科目填列，实际发生额和税收金额就按照实际发放或者付款了的金额填列，我可以这么理解么