老师你好，想问汇算清缴“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中的 工资薪金支出，假如我公司2024年实发工资是100元（含23年12月的工资，不含24年12月份工资），2024年计提的1-12月份的要发放到员工手上的工资是150元（不含社保公积金等），那第一列的“账载金额”，第二列的“实际发生额”以及第五列的“税收金额”要怎么填？
第1列的账载金额是计提的应发工资，包含个人负担的社保公积金。你计提的工资是多少？
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公司21年未发生职工教育经费，做汇算清缴时，风险提示：您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【127359.1】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。这样不会有什么影响吧？
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你好，我想问一下，年度汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，工资薪金那里，账载金额是实际1月到12月份的应付职工薪酬贷方金额合计吗？谢谢你了
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老师 我想问下汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资实际发生额填的是2020年12月到2021年11月的工资合计数（按银行发放记录的话2021年全年是发了这么多，因为2021年12月的工资是当月计提，然后2022年1月发的）还是填2021年1到12月的工资合计数？
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您好，老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表那的工资薪金支出的实际发生额，比如12月份的工资100元已计提，但是在2023年1月份才发放的，账载金额是150，实际发生额那是50还是填150呢？
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请问老师就是如果2022年12月份工资没计提那么企业所得税职工薪酬支出及纳税调整明细表怎样天，账载金额填账本上的，实际发生额填加上计提的那个数吗
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实际金额，税收金额是发下去的。次月发工资就应该看2~1月份实际支付的工资。包含个人负担的社保、个税。 就是应付职工薪酬、工资借方发生额合计
那提供的那一个数据不对
职工薪酬支出及纳税调整明细表中的基本社会保障性缴款 这个不是要填职工个人社保部分么，那不就跟上面的“工资薪金支出”数据重复了（工资薪金也要包含社保公积金的吗？）
社会保障性交款是企业负担的社保
也就是项目 六、住房公积金 其实也是填企业承担的那部分金额，其实这个申报表表的账载金额参照与之相关的损益类科目填列，实际发生额和税收金额就按照实际发放或者付款了的金额填列，我可以这么理解么
是的，对的，是这么做的。