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老师,2025年的预交企业所得,我忘记计提了,想计提在2026年,不去调整所得汇算报表,印花税,水利,垃圾处理费,都忘记了,入什么科目

2026-05-21 11:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-21 11:04

您好,
借:利润分配-未分配
贷:应交税费
这样补计提就可以

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快账用户4060 追问 2026-05-21 11:05

垃圾处理费也这样?不能入费用吗,

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齐红老师 解答 2026-05-21 11:06

这个是去年的,不能入费用了

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快账用户4060 追问 2026-05-21 11:07

全部入未分配就行了吧

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齐红老师 解答 2026-05-21 11:08

是的,去年的都要计入未分配这个

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相关问题讨论
您好,
借:利润分配-未分配
贷:应交税费
这样补计提就可以
2026-05-21
您好,您需要用到这个科目的,但是小企业会计准则的话,直接用咱的利润分配未分配利润就可以了,就不用以前年度损益调整了,如果企业会计准则的话,用这个科目。
2022-06-15
补提时: 借:调整以前年度损益 贷:应交税金-应交所得税 交税时: 借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款等 同时:借:利润分配-未分配利润 贷:调整以前年度损益 已经转到资产负债表里面去了
2023-04-16
同学您好,直接按着你说的分录做就行。汇算清缴还没做。不用修改申报表。
2024-04-10
您好,可以的,这个金额不大,财务上有个重大性原则
2025-01-04
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