老师建筑行业。 假如1号付材料款借 预付账款 贷 银行存款 4号到材料直接在工地下车 发票未到借 工程施工 贷 预付账款 10号到发票 把4号的账冲红。再做一笔 借 工程施工 应交税费进项税 贷 预付账款 这样做正确吗？

请问老师，建筑企业付了材料款，材料直接运到工地使用了，但发票未收到，分录是不是这样的 借：预付账款 贷：银行存款 借：工程施工—合同成本 贷：预付账款 等收到发票时 借：主营业务成本 应交税费—应交增值税（进项税） 贷：工程施工合同成本 老师这样做对不对啊

老师!小规模的建筑公司!买水泥石材时，1、能拿到发票的，付款时：借：预付账款，贷：银行存款，取得发票时：借：工程施工 贷：预付账款，项目取得收入时：借：主营业务成本 贷：工程施工，2、没有发票的，付款时：借：工程施工 贷：银行存款 项目取得收入时：借：主营业务成本 贷：工程施工，这样理解对吗

老师您好，请问5月6号支付一笔劳务费，未收到发票怎么做分录，借：预付账款，贷：银行存款吗？5月末需要转入工程施工-劳务费吗？还是等收到发票后再转入工程施工-劳务费呢？

老师，请问建设方甲供材的会计核算，按下面的处理对吗？ 材料入库时: 借:原材料 贷:暂估应付账款（供应商未开发票时） 出库时: 借:在建工程 贷:原材料 供应商开材料开票时: 先将暂估凭证红冲后，然后做 借:原材料 进项税 贷:应付账款–供应商 和乙方结算时开销售材料发票: 借:预付账款 贷:其他业务收入 销项税 借:其他业务成本 贷:在建工程 乙方开工程结算发票时: 借:在建工程 进项税 贷:预付账款 银行存款

老师，建筑施工企业支付材料款时做借：预付账款，贷;银行存款，收到专票时做借：工程施工-合同成本，借应交税费-进项税，贷;预付账款，这样做可以吗