老师，我去年12月忘记计提企业所得税了，1月缴纳的时候一起计提可以吗？

老师，那是借利润分配，贷应交税费-企业所得税这样？不是借所得税费用了？

补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税 贷：银行存款

老师，意思是不是如果还是24年的话，就是计提所得税费用，但是因为已经跨年了，费用已经进入利润分配了，所以这里就是直接冲减利润分配-未分配利润就行是吗？

那这样，我到时候申报汇算清缴时，申报有什么要注意的吗？需要调增或者调减吗？

是的。那个不影响利润表，不做调整

哦，那我现在就正常这样做分录，然后后期啥分录也不用调整了，申报也啥也不用搞了是吗？