请问老师2023年底预付2024年的广告宣传费对方没开发票，2025年2月才开发票，那当时做的是借预付账款，贷银行存款 现在票开了该怎么做账?另外所得税扣除是不是在今年的汇算清缴里面直接填在广告费扣除里面?
借利润分配未分配利润 贷预付账款 抵扣24年的所得税
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老师去年我做了一笔借:预付账款 贷:银行存款（这笔分录是当时预付的物业费用当时没开发票），今年10月份收到的去年这笔发票，那我现在再做笔什么分录才对，这个账才平呢？麻烦告知，谢谢。
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老师，去年应付账款，对方没开发票，当时做了一笔借应付账款-A公司贷银行存款，之后这笔材料款全部用了，就又做了一笔借主营业务成本贷应付账款-暂估应付款，现在这张发票回来了(发票日期是今年的)，这笔费用汇算清缴填写扣除类其他项账载金额的时候需要填写进去吗
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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老师，2023年企业银行付款30500元的服务费，对方没给我们开发票，但是我做账是借：管理费用—服务费 30500 贷：银行存款30500。2024年1月29日开的专票给我们，不含税金额：28773.58元 进项税1726.42元，现在我该怎么做账？我们企业是小企业会计准则2023年和2024年汇算清缴分别怎么调整？
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请问老师，23年汇的广告宣传费对方没有开票，现在2025年开票，之前做的是预付账款，那现在收到发票了是不是就做借利润分配 未分配利润?
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可是会计说不是上市公司不影响损益，直接就做今年费用，借 销售费用，贷预付账款，这样行吗？
根据权责发生制，它属于去年的，不是吗？
还有一种方案是不管发票有没有开，直接做费用，之前做错了现在红冲，然后就是借利润分配未分配利润 贷 银行，可以吗
老师我就是跟您探讨一下这个账务是不是有几种方案
你好，可以的，你是企业会计准则做账还是小企业会计准则做账？因为不一样的做法。
小企业会计准则是不是直接做费用
小企业会计准则两种做法，用利润分配，未分配利润根据权责发生制，还有一个是用未来适用法做销售费用。
前者2024年汇算清缴纳税调整，后者2025年抵扣所得税。
/:ok谢谢老师
不用客气，工作愉快。