演示账套

以前年度收到对方开的专票，但当时只是认证了增值税，没有入账，现在入账怎么做分录

2025-02-26 16:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-26 16:45

借：利润分配-未分配利润应交税费-增值税-进项贷：应付账款

快账用户7528 追问 2025-02-26 16:54

我前期认证增值税那个月没做账，没做税金，只做借应付-10万贷:银行10月万，现在做税金不是当期多了吗，我能不能做成借库存商品-面粉10万贷:应付-10万，请问税金怎么处理这个金税在以前认证月产生，现在做账务有税金实际没有

齐红老师解答 2025-02-26 16:57

你当月认证没有抵扣？为啥认证了吧做账呢？

快账用户7528 追问 2025-02-26 17:01

以前认证抵扣了，只是票还没到我手里，供货商拍的图片，距离比较远，后期我忘记入账了票一直没到我手里，现在也是对方找不见了，但电子税局可以查到是正确票没作废啥的，我想做到这个月，不然应付10万一直挂着，

齐红老师解答 2025-02-26 17:12

抵扣了没做进项，现在就那样补做进项

快账用户7528 追问 2025-02-26 17:15

借未分配利润那个，老师能说一下为什么不能用库存商品吗，麻烦了

齐红老师解答 2025-02-26 17:21

因为那个商品都已经销售了，现在只是做那个销售商品的对损益产生的影响。如果库存不够就可以

借：利润分配-未分配利润应交税费-增值税-进项贷：应付账款

2025-02-26

借应收账款负数贷主营业务收入、负数应交税费负数，然后再做发票的，借应收账款贷主营业务收入、应交税费。

2022-08-04

好，你当时认证了之后怎么做的？

2024-05-08

你好具体是什么错呢？

2021-05-18

您好直接按照抵扣做会计分录就行了

2022-11-10

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