老师，我去年12月的成本忘记结转了，但是后面老板不想缴税那么多，也让我暂估了，我不想退税，因为公司账很乱，怕查账，那有什么办法不更正报表吗？可以1月冲红了那笔应付，放到现在正常做，正常结转成本可以吗？这样报表上面也看不出来什么吧？

老师，有点不对，是这样的，我是这次应付当时12月做了，但是没有结转成本，导致多交税了，但是后面老板不想缴税，又让我先暂估，到5月实在没有发票，再补税也行，现在先说说这次应付的分录，我1月冲红掉，重新做一笔一模一样的可以吗？

您好，图中的分录是库存商品，不用红冲呀，在1月结转成本嘛，就影响2025年利润了

对啊，老师本来应该在12月结转成本，借主营业务成本，贷库存商品 ，这样不是就少缴税了吗，但是我12月没有结转成本的，又暂估了这么多，我现在就是想1月能结转成本吗？不用去退税，更正申报表

您好，当然可以，结转在1月，我们再调到12月，退税查账概率很大的，而且我们这么大的金额

老师，啥意思啊，现在有点头疼呢，那这笔应付要怎么搞才好啊？不要退税就行

您好，1月结成本，借：主营业务成本  贷：库存商品 这个不会退税度，这是25年利润表的减项

老师，那我就这笔金额54万正常1月结转成本咯？因为这本来是去年的成本嘛，怕跨年了不知道可以补结转波？知道结转了是25年的成本，影响25年的利润了，可以这样操作就行

是的，这个是24年成本，还是25年成本，我们用附件资料来补充不就行了么

老师，附件资料是啥意思？

您好，25年发货记录，仓库的出库单，我们收入在哪个月确认的，收入和成本是匹配的，

老师，还有一个我现在缴费发现增值税和附加税也忘记计提了，这个都在1月补计提可以吗？

老师，我们公司是小公司，超小的公司，就2个人而言，我一个，还有一个司机，没了，老板是业务员，平时费用都是空头做账的，这些东西一个都没有，我们工程的，平时只有榜单，对账单啥也没了

您好，增值税没事，不影响损益，附加税金额很少，也没问题

老师，那我就把这两笔结转进账和计提附加税的分录都补到1月咯？然后再做缴费的分录这样吗？

您好，是的，就是这样操作的哦

老师，那我这个12月的成本也是这样结转到1月咯？到时候汇算清缴需要调整吗？如果调整金额太大了，是不是也怕会引起查账？

您好，不调整的嘛，这个分录又就是用了以前年度损益调整

老师，你的意思是到时候汇算清缴不用调整了，这个就当做是25年的成本正常做账就行了是吗？