现在做汇算清缴发现去年一个支付社保费的科目输错了？怎么处理？ 应该是借方应付职工薪酬—社保费的， 错写成管理费用—社保费了
借应付职工薪酬，社保 贷利润分配，未分配准汇算清缴，纳税调增。
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老师，计提社保时，借管理费用～社保，贷应付职工薪酬～社保，缴纳时：借应付职工薪酬～社保，贷银存！应付职工薪酬是被平了，那计提时，借方的管理费用怎么办
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现在发现去年管理费用下的工资和社保费，用错科目了，怎么调账，应该是管理费用--社保费，做成管理费用-工资了
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老师你好， 给员工支付社保， 借：管理费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 借：其他应收款—社保个人部分 贷：银行存款 中间的 应付职工薪酬—社保 不能省掉的底层逻辑是什么呢？ 管理费用是损益类的科目，应付职工薪酬属于管理费用的一种，是为了统计出应付职工薪酬这一板块的数据么？
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原同事漏计提社保费了，我可以直接：借应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保？然后在摘要写清楚是补计提哪些月份的社保吗？因为现在是负债类的应付职工薪酬科目漏计提而已，损益类的管理费用社保费科目金额是正确的
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以前年度应付职工薪酬社保费漏计提了三个月，当时缴纳社保时，直接做管理费用社保，没计提到应付职工薪酬社保费。损益类管理费用社保科目是正确的不用调整。这种以前年度漏计提的，可以直接：借应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保？然后在摘要写清楚是补计提哪些月份的社保吗？
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原先的错误分录用红冲吗？ 为什么要纳税调增？ 只是分录错了，计提和发放的实际是一致的
你好，不需要红冲的，因为你多做了费用呀。
职工薪酬纳税调整明细表的社保，账载金额看应付职工薪酬—社保的贷方， 实际发生额看应付职工薪酬—社保的借方， 税收金额看应付职工薪酬的贷方吗？
账载金额是贷方发生额合计。 实际金额和税收金额是借方发生额合计。
账载金额就是应付职工薪酬计提的金额看贷方， 实际和税收是 实际发生的吗看应付职工薪酬借方吗？ 都是看应付职工薪酬科目？还是也要看管理费用—职工薪酬 销售费用—职工薪酬科目？
对的是的对的是的，看应付职工薪酬。
借应付职工薪酬，社保 贷利润分配，未分配准汇算清缴，纳税调增。 汇算清缴纳税调增就算是调整去年多做的费用了， 所以不用红冲了。 然后这个借应付职工薪酬社保 贷利润分配-未分配利润 这个有什么用了？
不做这个的话，你的应付职工薪酬社保贷方有余额多了之后就没有余额呀
怎么这个分录没有用，借应付职工薪酬，社保贷管理费用，这个有用。