老师，这个暂估是我24年的一个暂估，确定是没有成本票的，领导说在汇算之前全部冲回，我想着在第一个季度先冲回一点，先交点税，这样做的话，我在第一季度能先交税吗？做的分录对吗？冲回之前暂估：借：合同履约成本-10万 贷：预付 -10万 借：以前年度调整 -10 贷：合同履约成本 -10 借：利润分配-未分-10 贷：以前年度调整 -10

老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗

2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊

老师，我去年暂估了一笔材料款200万，今年1月要冲回，其实这笔暂估材料是不会来的，就是为了晚交所得税，那1月怎么做分录？暂估的时候，借：合同成本200，贷：应付暂估款200，然后也相应结转了成本。今年1月想冲回，怎么做？公司用过以前年度损益调整科目

老师，这个暂估是我24年的一个暂估，确定是没有成本票的，领导说在汇算之前全部冲回，我想着在第一个季度先冲回一点，先交点税，这样做的话，我在第一季度能先交税吗？做的分录对吗？冲回之前暂估：借：合同履约成本-10万 贷：预付 -10万 借：以前年度调整 -10 贷：合同履约成本 -10 借：利润分配-未分-10 贷：以前年度调整 -10

2024年暂估成本18万（分录借：主营业务成本18万贷：应付账款-暂估18万，25年开回来5万的成本发票，10万费用类发票，剩下的3万要交税，帐套里没有以前年度损益调整这个科目，1、由于做账错误，我把24年的暂估18万，在25年做了相反科目的红冲，又根据25年一季度报表的利润暂估了13万，我能再做相反的分录冲回来吗？ 2、由于做账错误，25年5万的发票计入一季度的主营业务成本，10万的发票计入一季度管理费用，这样影响了2025年度利润，我应该怎样调整？