请问老师，2024年又这个收入，现在要退人家3600，退票的时候发票处理只能全额退票后再重开，这个业务我在2025年如何做账？还有对2024年有没有影响？

做到2024年还是2025年

开红字发票做到2025年就行

增值税已在2024年申报过了，怎么处理

开红字发票可以抵当期的销项税额2024年的申报不用管

2025年怎么做账？

红字发票，借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数

贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数贷 银行存款正数

对的，贷方正数也可以的

那2025年冲减的当月的销项税账面与申报表就不一致了。

肯定一致啊，你开红字发票销项税额就减少了

也就是说对2024年的申报表没有任何影响。不用管就成了是吧。

对的，没错的，是这个意思

开红票，还得再补开一张正数的发票呀。

对啊，开正数发票你做账也显示税额

但是这张重新开票的票日期是2025年3月的呀，但是税已经在2024年计提过了。