老师。请问一下2023年11月付款给客户，然后2024年截止12月都没有收到这张发票，现在要怎么处理啊？还有就是2024年8月公户转账给个人名下，但是发票回不来的，要如何处理

但是2024.5月汇算清缴前发票也没回来啊，能做原材料？

2023.11月付款给供应商，但是现在发票都没有收到，账上一直挂着。要如何平账。

您好，能的，这个原材料做的成品已销售， 因为没有发票，要纳税调增。在调整A105000第30行（十七）其他 2.上在就回复了嘛，无票也要入成本费用科目，这是无票费用 记相当科目（按业务来）或营业外支出，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

只暂估未税部分啥意思？是应付账款的价税合计？还是不含税金额！我有点晕乎乎的，我先捋一捋账看看。

您好，是不含税金额哦，就是支付113，我们只暂估100入成本

哦，我明白了，我们是轮胎的，就是说暂估入库，借 库存商品 贷应付账款 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品？入原材料，原材料借方有数，也不平啊

我们本来要是发票回来的话，就是库存商品的。但是发票不会回来了。那现在借库存商品，贷应付账款？那库存商品咋整？

按照不含税金额入账，但是一般纳税人的，也没有进项了啊

您好，我不知道咱是轮胎直接卖，把原材料改为库存商品不就行了么 您好，确定 发票不来，这个商品也卖出了， 借：库存商品 等 贷：应付账款 借：主营业务成本   贷：库存商品 年度汇缴纳税调增

借：库存商品 等 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 年度汇缴纳税调增 那就是按照价税合计入库存商品了。

您好，是的，年度借税合并调增，没有发票确定不来就是借税合计计入，因为要平应付账款

这样子，过了那么久税局认不认哦？要是说是2024.5月以前这样子做我纳税调增。现在过了那么久还能这样处理嘛

您好，调增有啥不认的，增加利润呀 调增是年度汇缴时操作的，现在还早呢，25的5.31日前汇缴的

老师，我按照这个调了，2024年1-12月累计开票收入16万。做了这个分录结转成本后，利润表的主营业务成本55万了。 借：库存商品 等 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 年度汇缴纳税调增 那就是按照价税合计入库存商品了。 因为付款48万，去年都没有发票回来。然后2021-2023都是亏损的。也没有调整过。

您好，那不要做在主营业务成本，因为我们这个和收入不匹配（最多按我们正常毛利部分记入主营业务成本）， 本来以前年就要记入主营业务成本的，

那现在我咋做分录了？不做库存商品，不结转成本了。

您好，借：库存商品 等 贷：应付账款 借：营业外支出   贷：库存商品

好的，好的，做了营业外支出，汇算清缴还需要填增嘛？填写A100000表有个营业外支出，利润总额更大了。要是汇算清缴A105000调增了，跟这里有没有冲突的？没去操作过。

利润表现在利润-48324.52 做了营业外支出481362.88 ，利润总额-529687.40 。汇算清缴A15000 第30栏17填写后。 纳税调整后所得，好像还是-48324.52

您好，做了营业外支出，汇算清缴还需要填增， 营业外支出是减少利润，税法不认，要加回来 要是汇算清缴A105000调增了，跟这里没有冲突

哦，好像这样调的话，最后变成盈利？营业利润-48324.52 调增481362.88 ，用481362.22➖48324.52＝433038.36 ，汇算清缴瞬间从亏损4.8万，变成盈利43万？