老师，母公司对子公司长投11500，再母公司个报账上分录是借长投11500，贷银行存款11500，子公司账上分录不应该是借银行存款11500，贷实收资本11500，但子公司在购买日之前就有自己的所有者权益，那现在增加了实收资本11500，不用把子公司之前的所有者权益反冲吗，如果不冲，现在又写了实收资本11500，不就多了所有者权益吗，我这样表达不知道有没有说清，这个一直困扰我，又不理解，麻烦老师解答，我现在不理解的是母对子长投了，子公司已经贷实收资本11500，难道不用写这个分录吗，想想也不对呀

权益法：适用情况是对合营、联营企业的长期股权投资核算，通常占股在20%~50%。成本法：适用情况为能够实施控制的企业或者是子公司（即占股在50%以上）。 对投资收益的处理 成本法你可以简单理解成是收付实现制，被投资企业宣告发股利的时候我才确认投资收益，不管其是盈利还是亏损。成本法下长期股权投资的账面价值除非增加或减少了投资，不然一般不会调整。 权益法对应得你可以理解成是权责发生制，只要被投资企业年终有了利润，不管其分不分，我都按照我享有的份额按比例确认投资收益，调整长期股权投资的账面价值（亏损就反过来做）。当然如果和联营、合营企业有内部交易的话还要抵消， 成本法会计处理：被投资单位宣告或派发股利时 宣告时：借：应收股利 贷：投资收益 收到时：借：银行存款 贷：应收股利 这是对的吗？

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了。麻烦了，谢谢！

甲公司其中的三个股东分别以1500万，300万，225万的价格把股权转让给乙公司。同时这三个股东又以同样的价格1500万，300万，225万的价格买了乙公司的股权。那么甲和乙公司怎么做账？ 甲：借：实收资本-三家股东 贷：实收资本-乙公司 甲这样做账对吗，因为这三家股东当时投资甲公司时，部分做了实收资本，部分做了资本公积，现在转出股权，只做实收资本的账，资本公积还管吗？如果资本公积也转出怎么做账？ 乙：借：长期股权投资-甲公司1500+300+225 贷：其他应付款-三家股东 借：其他应付款-三家股东 我同时做这两家的账？谁明白怎么做？ 贷：实收资本1500+300+225 乙公司这样做账对吗？他是即不付三家股东钱，也不收三家股东钱，因为对冲了？但是有个问题，如果不收三家股东钱，那么工商里面的信息，实缴注册资本还是之前没增资的金额，这个怎么处理？

你好..比如：A公司是母公司，B公司是子公司 现在因为一项目，B公司需要贷款.A公司与银行签订合同.. 当时放的这笔贷款是在A公司的账户， 借：银行存款 贷：长期借款 A公司作为监管账户一直直接对接项目方支付工程款 借：在建工程 贷：银行存款 现在之前的凭证有2笔业务看不懂，麻烦回答一下 1⃣️：这个账户的钱支付完了以后把在建工程打包转至其他应收款 借：其他应收款 贷：在建工程 因为这个项目后期还有付款，账户钱已支付完.后期的花费也是在其他应收款里面记着 2⃣️：B公司在账户钱支付完了以后，自己支付了项目应还本金，因此A公司要冲减长期借款，A公司的分录是这样写的 借：长期借款 贷：其他应付款 现在没看懂的是，B公司还本A公司冲减长期借款.为什么是贷其他应付款 第二现在要核算A公司替B公司付了多少款..怎么算