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生产企业有内销有出口的,只有免抵额没有实缴增值税有无税务风险,免抵额和实缴增值税比例是多少才合理?

2025-03-08 09:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-08 09:48

只有免抵额无实缴增值税,业务真实、核算合规就无风险,不过长期如此或与同行差异大,易被关注。免抵额和实缴增值税无固定合理比例,因行业及企业经营策略而异,可对比同行业税负率判断自身情况是否合理 。

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快账用户8355 追问 2025-03-08 10:49

增值税税负,是实缴增值税+免抵额/销售收入?

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齐红老师 解答 2025-03-08 10:50

同学你好 对的 是这样的

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快账用户8355 追问 2025-03-08 11:27

想咨询一下生产性家电制造业的增值税税负是多少才合理,因为我企业材料成本占比较86%左右,增值部分较少,因此税负只有1.5%左右,我该如何证明这些数据的真实性,如何从数据上反推出来让人信服?

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齐红老师 解答 2025-03-08 11:33

同学你好 这个一般在2%-4%左右 你说的1.5这个有些低了

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快账用户8355 追问 2025-03-08 13:56

那我该如何证明这些数据的真实性,如何从报表上的数据反推出来让人信服?

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齐红老师 解答 2025-03-08 14:04

账上不是都有数据的吗

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快账用户8355 追问 2025-03-08 15:16

账上是有数据,但系我要怎么证明数据是合理的

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快账用户8355 追问 2025-03-08 15:16

我的税负实际就是这么低

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齐红老师 解答 2025-03-08 15:20

那你只要是实际业务就可以哦

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快账用户8355 追问 2025-03-08 15:21

但是如果税务局查起来还是需要举证的,我需要提供哪方面数据举证

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齐红老师 解答 2025-03-08 16:22

你不是有发票有流水吗

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只有免抵额无实缴增值税,业务真实、核算合规就无风险,不过长期如此或与同行差异大,易被关注。免抵额和实缴增值税无固定合理比例,因行业及企业经营策略而异,可对比同行业税负率判断自身情况是否合理 。
2025-03-08
可以这么理解下哦
2023-02-11
您好 当期未留抵税额为零时,当期免抵税额等于当期免抵退税额,也就是当期免抵退税额全部冲减内销销项税额,当期末留抵税额不为零时,当期免抵退税额与期末留抵税额哪个数小,哪个数就是当期应退税额,他们的差就是当期免抵税额,当期免抵税额计算缴纳增值税附加
2021-03-19
您好,免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额%2B当期应纳税额)/(免抵退销售额%2B内销销售额)。
2023-04-25
同学您好,免抵退税额大于账面的留抵税额才会有退税,出口产品是免税的
2020-12-26
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