老师，关于增值税加计抵扣的问题： 1）之前财务每次是产生进项时，借：应交税费-进项 贷：营业外收入 2）之前申报增值税时，加计表里，填了本期调减数10000元，本期实际抵减额也是10000元 3）现在税局老师要求更正23年的汇算清缴，因为营业外收入是0，让营业外收入调到10000元 4）那这个10000元的营业外收入对应的分录是什么？呢？

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

老师，因为误认为去年有一笔10000元的收入没交增值税（税率1%），年初的时候补缴了（这时候是小规模企业）当时的分录：贷：主营收入 -99.01 应交税费 -简易计税99.01，然后现在发现其实去年已经交过税了，所以进行了调整，分录：贷：主营收入 99.01 应交税费-销项税 -99.01 但是我们现在已经变成一般纳税人了，税率为6%，，这导致现在的税务局财报的收入总额要小于实际收入总额，这里怎么需要调？

2.某税务师事务所受托对某市甲生产企业(增值税一般纳税人)2020年度企业所得税汇算清缴进行审核。甲企业提供的数据如下：2020年度取得营业收入10000万元、投资收益100万元、营业外收入10万元；营业成本6000万元、税金及附加90万元、销售费用600万元、管理费用850万元、财务费用100万元、营业外支出105万元。企业自行计算的会计利润为2365万元、已预缴企业所得税591.25万元。税务师对2019年度有关账户明细记录及相关资料进行审核，发现如下情况：(1)企业将一批自产货物直接捐赠给希望小学，并开具增值税专用发票。企业账务处理：借：营业外支出79.1贷：主营业务收入70应交税费——应交增值税（销项税额）9.1借：主营业务成本50贷：库存商品50(2)投资收益为取得的国债利息收入。(3)销售费用中包括广告费550万元、赞助支出50万元。(4)管理费用中包括业务招待费100万元、为公司高管支付的商业保险费10万元。(5)12月购入并实际使用安全生产专用设备，取得普通发票注明金额10万元。问题：(1)根据上述资料，逐项指出审核发现的问题对应纳税所

老师 我想请问下 我们公司有那个增值税加计抵减5%的政策 首次使用时 我做账务处理 是 借：应交税费--未交增值税 10000 贷 应交税费--加计抵减增值税10000 /借 应交税费--加计抵减增值税 10000贷 营业外收入-减免税额 ---请问我这两步有问题吗 ？ 然后跨月了之后 发现之前计提的 加计抵减里面有112的进项税额转出没减下来 ， 我修改了申报表之后补缴112元税费。想问下 这两步怎么做账务处理啊老师 ，麻烦详细一点

老师 我想请问下 我们公司有那个增值税加计抵减5%的政策 首次使用时 我做账务处理 是 借：应交税费--未交增值税 10000 贷 应交税费--加计抵减增值税10000 /借 应交税费--加计抵减增值税 10000贷 营业外收入-减免税额 ---请问我这两步有问题吗 ？ 然后跨月了之后 发现之前计提的 加计抵减里面有112的进项税额转出没减下来 ， 我修改了申报表之后补缴112元税费。想问下 这两步怎么做账务处理啊老师 ，麻烦详细一点 麻烦告知一下 增值税加计抵减的全套账务处理