老师，因为误认为去年有一笔10000元的收入没交增值税（税率1%），年初的时候补缴了（这时候是小规模企业）当时的分录：贷：主营收入 -99.01 应交税费 -简易计税99.01，然后现在发现其实去年已经交过税了，所以进行了调整，分录：贷：主营收入 99.01 应交税费-销项税 -99.01 但是我们现在已经变成一般纳税人了，税率为6%，，这导致现在的税务局财报的收入总额要小于实际收入总额，这里怎么需要调？

怎么作废？我做的那个分录不对吗？应该怎么做？

您好，因为年初确认申报增值税，可以最近月份红字冲回年初申报的

这里是我没说清楚，我们是4月份补缴的税，那时候是季报

所以当时就直接在今年的收入里红冲了

您好，那您作废补缴的税即可

麻烦问一下怎么作废？分录是什么？

您好，因为跨月了，您红字冲回原来申报的数据，因为冲以前，需要经过专管员同意

另外本月想把这个多交的99.01元税扣回来，就是这个月少交99.01元的税，这里收入和税的分录是怎么调的？

您好，贷：主营收入 99.01 应交税费 -简易计税-99.01，

我们现在没有简易计税了

您好，这个是修正红字以前的业务

您的意思是要作废4月份的纳税申报表，重报？