请问老师一下 有工程但是属于房开企业，以前被做到开发成本 每付一笔款直接按发票的金额做入开发成本科目，现在质保金要退回给对方，质保金对应的发票也开过来，请问我这笔质保金退回分录 借:开发成本-工程名称 贷:银行存款 这样子 还是我转一下 借:在建工程（总共工程款合计发票） 贷:开发成本（前期这个工程的已付工程款） 贷:其他应付款-公司名（质保金） 支付质保金 借其他应付款-公司名 带银行存款

但是开发成本-工程款对方支付的款项和发票金额对上的，不存在发票金额多开，少付这样子，等付质保金，对方按质保金金额和发票发票一致。不像昨天我问的发票4万元，实付3万元5，剩余5千是质保金扣留，直接坐一笔就通过在建工程、银行存款、其他应付款这样子

是的 质保金的话shi是不一样的

对呀，那我直接质保金退回，是不是借开发成本贷银行存款就好 因为前期对方是付多少钱做多少到开发成本里面，也没有挂这个单位在

嗯 这样就可以的哦

本来最后一笔的时候分录（方法一） 借开发成本 贷银行存款 其他应付款 但是他前期都按支付做（发票和支付金额一致），也没有把质保金给先弄出来 我是不是退回质保金（方法二） 借：开发成本 贷：银行存款 或者方法三：为了更好的可以看清楚 我先把质保金挂一下 借：开发成本 贷：其他应付款（请问这个摘要写什么好计提？？？） 支付时 借：其他应付款 贷银行存款 这样子，问了三个方法分录麻烦老师引用回复一下

方法一分析:该方法没有将质保金从已计入开发成本的金额中准确分离出来，直接贷记“银行存款”和“其他应付款”,会导致开发成本金额不准确,也无法清晰体现质保金业务，不建议采用。方法二分析:退回质保金时,做“借:开发成本贷:银行存款”，这样处理会虚增开发成本，不符合实际业务和会计核算要求,是错误的,不能采用。方法三分析:这种方式比较合理。 挂质保金时，摘要可以写挂[供应商名称]工程质保金”。分录为“借:开发成本贷:其他应付款”,此分录是将之前误全部计入开发成本的质保金分离出来挂账。支付时，摘要写“支付[供应商名称]工程质保金”,分录“借:其他应付款贷:银行存款”

之前是没有讲质保金误入到开发成本，前面一直说了，对方是按银行付多少做的，同时发票也是一致跟支付。我说方法三是因为这样子看就知道质保金。如果按方法二摘要写质保金退回，怕后期是不是查找不好看，但是两个方法应该都可以吧

同学你好 对的 是这样的

那两个方法都可以是吧

嗯 这两个都可以的

老师你好 我付了一笔评估费 钱打出去了 但是后面因为账号有误钱退回来了？请问会计分录怎么写？在2月份的时候重新再支付了

同学你好 借费用科目 贷银行存款 借银行存款 贷费用科目 借费用科目 贷银行存款

那我是做到 借：开发成本 贷银行存款 账号有误 反向做一笔 借：银行存款 贷开发成本 等2月重新支付 在借：开发成本 贷银行存款

同学你好 嗯 会这样就可以的

你好 请问由于会计制度原因没有应付职工薪酬但是有应付工资科目 请问社保，工资 ，公积金要计提吗？计提的会计分录是什么？

要的 借费用科目 贷应付工资

支付一笔租金，但是 发票没有来，一年一付，好几年没有发票来了，请问我先挂在其他应付款还是预付账款里面，等发票来转费用吗