老师请问一下，我这边2024年12月开具专票发票冲销预收账款科目，但是，2024年12月我忘记录入冲销预收账款的分录了，现在跨年了怎么处理呢

你看下你开了发票，当时怎么做的账务处理？

收到钱，银行存款，贷预收账款，客户收到货时候，开票给对方了，但是，我2024年12月忘记记账了冲销预收账款和收入税金了呢

开了发票怎么做的？账务处理写一下是直接没有做吗还是怎么啦？

就想知道你开了专票的时候怎么做的。我知道你收到钱的时候是那么做的，挂了预收账款。

如果没有错借预收账款贷利润分配，未分配利润应交税费，应交增值税。

现在做在2月份吗

开票的那张发票，我漏记账，现在补记在2月份可以的吧

你好可以的 可以的，

没有错借预收账款贷利润分配，未分配利润应交税费，应交增值税。这样子写分录，补记在2025年2月份就行了，金额不大。

对的，是的，是这么做的，汇算清缴，纳税调增。

是2024年汇算清缴调整还是2025年的呢

二五年度2024年的汇算清缴

补记的分录附件就是用2024年12月13日开的发票作附件吗？，还需要写情况说明吗？

写不写情况说明都可以的。

2024年汇算清缴调整那张表呢

纳税调整明细表收入里面。

必须调整吗？这样的话我账上的收入和系统收入就不一致了呢

那不对呀，你去年的销售额增值税上面有，但是所得税没有。你现在所得税纳税调增不就一致了。

被调减到未开票收入哪里去了呢，我去年有未开票收入补开票的呢，又红冲的

今年 未开具发票填写负数，开具的发票一栏填写正数。

去年2024年12月增值税纳税申报表哪里呢