演示账套

Q

老师您好！请问一下去年2023年12月份法人报销一万元的办公费，当时在2023年12月已经入账了，现在查账发现这一万元的发票开错了，当时在2023年12月分录是借：管理费用~办公费10000元，贷：银行存款1万元。现在到了2024年发现发票有错要怎么做这笔分录呢？怎么冲红掉这分录呢？？？

2024-10-12 10:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-12 10:27

你好，如果对方可以从新开据，那么我们把新得拿来贴上就可以，不需要单独做账务处理

快账用户9467 追问 2024-10-12 10:28

就是对方发票公司已经注销公司了，现在也开不出发票了，我们要怎么冲红这分录呢

齐红老师解答 2024-10-12 10:30

你只需要更正申报汇算清缴，纳税调增这个补交税款和滞纳金，因为钱回不来了借以前年度损益调整2500 营业至支出（滞纳金贷银行存款

快账用户9467 追问 2024-10-12 10:31

但是我们是小规模纳税人的，用小企业准则没有以前年度损益调整这个科目

齐红老师解答 2024-10-12 10:32

那就是利润分配-未分配利润

快账用户9467 追问 2024-10-12 10:33

老师能不能把完整的冲红分录写给我呀！请您把分录加上数字写出完整的分录一下，可以吗老师。谢谢

齐红老师解答 2024-10-12 10:34

你是小微企业吗？滞纳金这个系统计算的我不知道数字啊

快账用户9467 追问 2024-10-12 10:36

是小微企业？？？？但是为啥有滞纳金呢

齐红老师解答 2024-10-12 10:38

因为23年度而汇算清缴早结束了啊

快账用户9467 追问 2024-10-12 10:56

那么如果在对方公司在把原来的发票在开出来呢？是不是就不用罚款和滞纳金呢

齐红老师解答 2024-10-12 11:01

你就把新发票贴在原来的凭证后边就可以得，其余的不需要做

快账用户9467 追问 2024-10-12 11:02

那么也不用重新做分录吗？？？

齐红老师解答 2024-10-12 11:05

不需要，分录本来没问题，只是票据不合法

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