演示账套

老师您好，我25年1月之前是小规模纳税人，24年4月做增值税销项税分录的时候账上少记了0.02元，但是实际缴纳的时候是合适的，现在导致我科目余额表销项税额期末借方有0.02元的余额，老师这个我现在应该怎么调整呢

2025-03-14 14:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-14 14:17

借利润分配未分配利润，贷应交税，费应交增值税。

2025-03-14

你好，你银行是平的很正常了你将销项税额用营业外收支结转。

2025-04-25

借应交税费应交增值税销项税额借应交税费应交增值税负数

2023-08-31

同学你好是什么企业会计准则

2022-06-07

同学你好小规模没有销项呀 1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2023-03-07