老师您好，我因为少计提了个税，然后实际缴纳的时候有差额，然后我就做了以下分录，现在我的科目余额表上面应付职工薪酬其他应付职工薪酬借方有余额，这个我现在应该怎么调整呢

同学你好跨年了没有呢

2022-08-25

先查原因：贷方余额是计提的个人社保＞实缴的个人社保，核对工资表个人扣款与银行实缴回单。分情况调平计提多了：借：应付职工薪酬 —— 应付社会保险费 7236.61 贷：劳务成本 —— 人员薪酬 7236.61 实际少缴：补缴时借：应付职工薪酬 —— 应付社会保险费 7236.61 贷：银行存款 7236.61 科目串户：借：应付职工薪酬 —— 应付社会保险费 7236.61 贷：应付职工薪酬 —— 工资 7236.61 新系统录入：调平后再录，保证该科目期初余额为 0，同步调整劳务成本期初数。

2025-12-18

你好，多的可以冲了的哦

2020-08-24

同学你好在 4 月份进行调整时，可以先冲销 3 月份错误的分录，然后再做正确的分录。冲销 3 月份分录：借：管理费用 - 工资（负数）贷：应付职工薪酬（负数）借：应付职工薪酬 - 工资（负数）贷：其他应收款 - 社保（负数）库存现金（负数）然后做正确的分录： 3 月份计提工资：借：管理费用 - 工资贷：应付职工薪酬 - 工资 4 月份发放 3 月份工资时：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 社保库存现金

2024-07-23

你好，企业部分计提时，借：管理费用（或者销售费用等）-企业社保，贷：应付职工薪酬-企业社保；个人部分计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保；缴纳时，借：应付职工薪酬-企业社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。是这么计提的吗，是否有重复

2020-08-23