郭老师，去年收到两张购买固定资产（船舶）的专票，当时税额记在应交税费—应交增值税（进项税额）科目，但是去年没有勾选。 上个月确认这笔船舶税额，根据国家政策可以申请全额退税，上个月在系统里面出口退税里面勾选了，关于税额的分录怎么变更做分录？
不用修改的，你选择了退税勾选他也是应交税费应交增值税进项 就这样吧
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老师好，想问老师一道政府会计题。 根据某一学校2019年发生的相关业务，编制会计分录。 1.2019年4月9日某用授权支付方式，支付预存电费10000元，月底确定认当月电费实际发生了950元。2.某一教学楼为租赁用房，2019年1月1日预付三个年度租金72000元。预付租金应在租赁期内按月平均摊销。请编制预付租金和摊销租金的会计分录。 3.报经批准出售一项固定资产，该项固定资产的账面余额为50 000元，已计提的累计折旧为30 000元，账面价值为20 000元（50 000-30 000），出售价款为25 000元，款项已存入银行。按照规定，该项出售价款应当上缴财政。暂不考虑增值税业务。 4.2019年2月26日，收到科技厅项目资金（专项收入）500万元，其中100万元用于购买仪器。 5.年末，该单位预算指标未全部下达，其中，财政授权支付方式的预算指标有400万（年中下达的零余额账户已全部使用），直接支付的预算指标600万。第二使用直接支付的预算指标购入价值为200万元的固定资产。
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老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？
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请问老师这题详细怎么做2.2019年5月1日，华联股份有限公司购入B公司股票500万股，实际支付购买价款900万元(包括交易税费)，占B公司普通股股份的25%，华联公司在取得股份后，派人参与了B公司生产经营决策，应能够对B公司施加重大影响，华联公司采用权益法核算。投资当时，B公司可辨认净资产公允价值为4000万元。(2)2019年末B公司实现净利润1000万元，并宣告发放现金股利200万元。(3)2019年末B公司持有的一项成本为2000万元的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公允价值升至2200万元，B公司按公允价值调整该项金融资产账面价值，并计入其它综合收益。(4)2019年末华联公司该项股权投资的可收回金额为1000万元。(5)2020年4月15日收到B公司现金股利50万元。(6)2020年7月1日华联公司转让对B公司的全部投资，实际收到转让价款1500万元要求:根据上述资料编制华联公司有关长期股权投资的会计分录。(金额单位以万元表示)
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郭老师，去年收到两张购买固定资产（船舶）的专票，当时税额记在应交税费—应交增值税（进项税额）科目，但是去年没有勾选。 上个月确认这笔船舶税额，根据国家政策可以申请全额退税，上个月在系统里面出口退税里面勾选了，关于税额的分录怎么变更做分录？
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老师，我们是建筑公司，关于预缴税款，比如合同100万，简易计税，分包40万，开100万发票时，分包40万还未取得，那预缴增值税款时，我按100万*3%=3万预缴的税款，后期又取得分包发票，相当于该项目所有的增值税我都交到了项目地，而没有给注册地缴纳，这样会有哪些风险呢？
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这一题第三问，求B股票的价值，为什么是0.8/（10%-2%）=10元？ 不应该是｛0.8*（1+2%）｝/（10%-2%）=10.02吗？
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2025年1月份购电瓶车一辆，刚开始折旧年限按15年了，8月份调整到8年了，记账系统要做什么处理？
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那我到时候收到退税钱了怎么做分录
申请了退税之后， 借其他应收款，出口退税 贷应交税费，应交增值税，出口退税 收回来借银行存款，贷其他应收款，出口退税。
老师，如果我后面用出口退税科目，那我增值税进项金额科目是不是很多，出口退税是负数啊，这个有影响吗
出口退税贷方有余额是正数， 你可以把它结转到转出未交增值税。 你的销项和进项结转吗？你的销项和进项结转的话，他也结转
如果你的销项和进项一直都会有余额的话，那出口退税有余额也没有关系。
我是国际运输，增值税零税率，进项可以按照退税率退税，结转分录是怎么做？
借应交税费应交增值税、出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出应交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
这笔分录应该在上个月我勾选时候做，还是在3月份申报退税的时候做，我现在所有的都做在了进项税额里面
你只要出现了余额，你就做进项。现在有余额的话，进项就结转做第二个就是了。然后以后出口退税有贷方余额的时候，你再做第一个
我2月份勾选用于退税，2月底分录怎么做， 借 应交税费应交增值税转出应交增值税 贷 应交税费应交增值税进项税额吗？
对的是的对的是的。
那如果我收到船舶可以退税的发票。一开始没勾选，分录记在待认证进项税里面，2月底选择退税勾选了，分录怎么做
借应交税费、应交增值税进项，贷应交税费待认证。
老师，购买船上用的电脑，6台，单价1980一台。一万多块钱，直接计入主营业务成本还是计入固定资产
都可以的 想要简单省事，直接做成本。