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老师好！请问缴纳增值税及附加税怎么做分录？没有计提

2025-03-24 20:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-24 20:29

一般纳税人还是小规模的。

快账用户9349 追问 2025-03-24 20:40

一般纳税人

齐红老师解答 2025-03-24 20:46

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费附加税借应交税费附加税贷银行存款

快账用户9349 追问 2025-03-24 20:50

不计提直接缴纳，按上面的分录做吗？

齐红老师解答 2025-03-24 20:55

你好，增值税是结转，先做一个结转再做支付，然后附加税是计提，我上面都给你写了计提支付。

快账用户9349 追问 2025-03-24 21:20

当月开了一正一负的销售发票怎么做分录？

齐红老师解答 2025-03-24 21:23

以前年度的借以前年度损益调整应交税费应交增值税。贷，应收账款，借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费应交增值税。

一般纳税人还是小规模的。

2025-03-24

你好,增值税只有转出,没有计提,附加税要计提借:税金及附加贷:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加交税借:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加贷:银行存款

2022-01-05

借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等借应交税费-应交增值税/城建税等贷银行存款等。

2023-08-04

你好借，应交税费，未交增值税贷，银行存款。计提附加税的时候是借税金及附加贷应交税费。应交城建税，教育费附加等。然后支付的时候，借应交税费。应交城建税，教育费附加等，贷银行存款等

2024-09-25

您好！增值税预交，借：应交税费—应交增值税—已交税金，贷：银行存款。附加税是先计提，再缴纳借：税金及附加贷：应交税费—应交城建税等然后借：应交税费—应交城建税等贷：银行存款等。

2020-09-07

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