请问去年的累计折旧忘记了，今年补是直接借管理费用折旧费贷累计折旧空调，还是怎么做呢

那凭证怎么做呢

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

请问还需要在当月做利润分配-未分配利润吗

要的，还要做这个分录的

当月直接做借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 。不用等12月

是的，是的，直接做这两笔分录就可以

公司是小企业会计准则，可以直接不用以前年度损益调整，直接在本月做管理费用折旧费负数吗，金额不大

那你直接入当年就可以了

就直接借管理费用折旧费负数，贷累计折旧负数

不用这样冲了，直接入补到当年的折旧中

1.借管理费用折旧费，贷累计折旧。这样就好了。2.去年这笔是计入管理费用办公费贷预付账款。今年把它改成固定资产，这笔可以直接借管理费用办公费负数贷预付账款负数，不用以前年度损益调整吗

第一是对的，第二不能直接冲管理费用，用以前年度损益调整

不是小企业会计去年可以不用以前年度损益调整吗