演示账套

请问老师，查账发现24年的工人工资少了，那现在在25年补做，使用以前年度损益调整处理吗？

2025-03-27 09:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-27 10:00

是的，就是那样处理的

快账用户5500 追问 2025-03-27 10:03

那汇算清缴的需要考虑这个吗？

齐红老师解答 2025-03-27 10:04

要考虑的哈，修改上年的报表，再做汇算

快账用户5500 追问 2025-03-27 10:08

那24年四季度的报表也要修改吗？

齐红老师解答 2025-03-27 10:10

是的，第4季度的报表也要修改

快账用户5500 追问 2025-03-27 10:12

四季度的企业所得税报表也要改？

齐红老师解答 2025-03-27 10:13

是的，需要更正申报的

快账用户5500 追问 2025-03-27 10:14

这样的话，那我直接做24年的四季度的账重新做就好了，为什么还要用以前贷处理财产损益去处理这个问题？

齐红老师解答 2025-03-27 10:17

你觉得反结账麻烦，所以在25年使用以前年度损益调整，只是重新做上年报表

是的，就是那样处理的

2025-03-27

24年没有计提的工资，直接在25年计提和发放就行。不再调整24年

2025-06-24

你这个分数不对，借以前年度损益调整贷应付账款或者是银行存款，汇算清缴纳税调减

2025-07-13

补增加成本，分录写反了

2025-09-18

您好，原来的确认收入和结转成本分录复制，金额改负，主营业务收入和主营业务成本用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替。 2.库存商品也是虚高了，等查明原因再冲这个不合适，本来就是做错了，我们调整的，就在23年一直处理掉，不影响24年，借：未分配利润贷：库存商品 3.同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

2024-12-15