老师你好！我25年1月份调整补缴了增值税10000元，并缴纳了300元的滞纳金，我25年1月份分录改如何做，需要通过以前年度损益调整吗？老师帮我计提，缴纳的分录，谢谢啦

账是按实际收入做的，增值税每月是按开票金额报的，导致少报了未开票收入。

你好，这样的话，是你申报错了。 这种需要更正申报。

已经更正申报了，在25年1月也缴纳了补缴的增值税 附加税 和滞纳金，在25年1月分录改怎么做呢

你好，你这个是更正了之前所属期的申报，对吧？

嗯 是的 在25年1月更正了24年第2.3.4季度的收入所产生的增值税

你好，这样的话，借，应收账款。贷，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税。 借，以前年度损益调整待应交税费，应交城建税，教育费附加等等。

对了，老师我们是小规模

你好，这个跟小规模没什么关系。

应收账款怎么销呢

你更正的收入是什么业务的收入呢？

当时有没有收到钱呢？

有收到钱，账面是正确的，税务只报了开票部分

你好，那你当时收到的钱是计入什么科目的嘞？

借：银行存款 贷：主营业务收入

你好，你的意思是说当时你已经做了收入，只是没有申报，对不对？

老师 是的

还有一点 25年之前对方会计做账 一直都是按含税价申报的 每月也没有计提增值税 收了多少钱就报多少收入 没有区别收入和增值税 这个有没有影响

你好，这个你要用借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交增值税。我

老师 能麻烦写出详细的分录吗