老师，您好！请教一下，有一张发票是23年9月份的漏记账了，现在怎么做账务处理
执行企业会计准则 确定发票性质和涉及科目：先判断发票是成本费用类、收入类还是资产类等。例如，若是费用发票，正常记账时可能涉及 “管理费用”“销售费用” 等科目；若是收入发票，会涉及 “主营业务收入”“应收账款” 等科目 。 进行账务调整：使用 “以前年度损益调整” 科目进行处理。 若是费用发票： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 / 应付账款等（根据实际情况确定贷方科目 ，如已支付则是银行存款，未支付则是应付账款 ） 若是收入发票： 借：应收账款等（根据实际情况确定借方科目，如未收到款则是应收账款 ） 贷：以前年度损益调整 调整所得税费用（若有）：根据上述 “以前年度损益调整” 科目的借贷相抵余额，考虑是否需要调整所得税费用。例如，若为费用增加导致利润减少，且税法允许调整应交所得税： 借：应交税费 —— 应交所得税 贷：以前年度损益调整 结转 “以前年度损益调整” 科目：将 “以前年度损益调整” 科目的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目。 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 （若 “以前年度损益调整” 科目为贷方余额则做相反分录 ） 调整财务报表：调整 2023 年度财务报表的相关项目的期末数或本年发生数，以及 2024 年度财务报表的期初数。 执行小企业会计准则 直接计入当期损益：由于小企业会计准则采用未来适用法，不进行追溯调整。所以，直接将漏记的发票业务记入 2024 年的账目中。 若是费用发票： 借：管理费用 / 销售费用等 贷：银行存款 / 应付账款等 若是收入发票： 借：应收账款等 贷：主营业务收入等 税务处理：如果该发票涉及的成本费用在企业所得税汇算清缴时未扣除，在 2024 年入账后，需在 2024 年度的企业所得税汇算清缴时进行相应的纳税调整。 其他注意事项 税务申报方面：如果该发票涉及的收入或成本费用在以前年度的税务申报中未体现，可能需要与税务机关沟通，看是否需要更正以前年度的税务申报。 资料留存方面：要将漏记账的发票及相关的账务调整记录等资料妥善保存，以备税务机关检查或审计。
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您好，发现2021年12月份开了一张发票漏记账了，能在2022年一月份补录吗？款是在2022年一月份收回的
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老师好，9月份账已经结账了，税务也都申报了，发现漏记一张发票，现在要怎么办呢
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老师，1月份发现23年9月的一张费用发票没记账，现在的账务处理咋记
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23年11月份有一张电子专票在当月已经勾选认证抵扣了，今年一月份无意看到23年12月增值税申报表进项税额本年累计数，我和我的明细账全年进项税额核对了一下，突然发现有差异，接着我查找核对发现是23年11月份漏做了一张电子专票材料费，您说我应该怎么处理？
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老师您好，现在是10月份，发现有一张5月份的采购发票忘记入账了，该怎么处理？
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老师，我们执行的是小企业会计准则，是费用类的发票，24年没有做记账处理，做到25年可以吗？如果是补做到24年的话，企业所得税汇算清缴是要调减利润吧？本来24年的利润就很低，还要弥补前几年的亏损，我做到25年1月份的费用，可以吗
同学你好 这个可以的 是调减的，做跨年的分录
老师，分录这样做对吗？借：销售费用，贷：其他应付款（已付款）
忘了，还有进项税，已经认证抵扣了的
有进项的话就还得做借进项
老师，请问，这张发票跨年记账，在税务上，会有什么风险吗
同学你好 这个没有风险
好的，谢谢老师的耐心解答和专业讲解
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