去年12月的个税申报有个员工需要减员，把申报金额撤销，多申报了，做账的时候工资也多计提了，现在把12月的撤销了，是不是12月的帐务处理也需要修改？把12月多计提的工资也改了，账务也改了，24年的财务报表和利润表也要修改重新申报，企业所得税也重新申报补交税额滞纳金

新版企业没有员工，没有业务，12月份，申报11月个税综合所得——工资薪金，填的是法人，金额为0，账上也没做工资计提，1月份，新会计把12月个税综合所得薪金所得改为3500，账上还是没做工资计提，是不是不合理？？如果个税综合所得为3500，账上她做工资计提了了，是不是会影响季报时填的资产负债表和利润表？报表是不是就得填数了？其他业务都没有得情况下

老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？

老师，早上好！我想问下，更改了2022年的增值税申报表附表（四）加计抵减，需要补税，怎么做账务处理呀？我当时在2023年4月一起用加计抵减，后面税管员不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），当时是4月份增值税申报表已经申报过了，也交过税款了，后面叫我更改后，需要补缴2022年12月的，然后2023年4月缴过的税款，又退了回来。请问我怎么做账务处理呢？

老师，如果去年12月个税在24年1月申报错了，现在去更正申报，是不是也要更正申报12做财务报表和所得税申报表。但是12月的账务不修改，而是通过1月或者2月做账，通过以前年度损益调整去做账？

项目上账务处理劳务成本-工资先计提了，个税申报是0申报，今年都没有发放。7-11月都是0申报，有的员工在11月底离职了，工资也没有发，需要项目上确定有没有扣款后再发工资。等明年发工资个税要怎么申报呢？需要12月把离职的人员个税去掉吗？