请问现税局要求更正申报25年2月增值税报表，增加5万废料收入，发票应25年4月才开，请问25年2月增值税报表是在附表一无开票收入栏报吗？然后到报4月时，无票收入报负数5万冲，增值税发票收入再报5万，是吗
您好， 是的，是这么申报的， 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。 分录：借：应收账款（正） 贷：未开票收入（正） 应交税费-应交增值税-销项税（正） 开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录 借：应收账款（负） 贷：未开票收入（负） 应交税费-应交增值税-销项税（负） 借：应收账款（正） 贷：未开票收入（正） 应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用
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老师好，请问我们5月是一般纳税人，6月转为小规模。5月预收5万元未按6%税率确认收入，在6月已按1%开票并确认收入。现在要去大厅更正5月和6月申报表，请问增值税报表和附加税更正了，财务报表和所得税报表需要更正吗？收入金额不变，就是应交增值税增加了。
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我在3月更正申报了21年的增值税增加收入10万，22年的增值税申报增加收入30万，增值税申报表都做了更正申报，请问一下我的21年和22年的财务报表要不要更正修改？补充的收入怎么做会计凭证？是直接坐在今年3月吗？
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我6月份卖自用二手车卖5万按13%做无票收入，10月份开具发票还有5万无票收入，10月份申报增值税冲6月份5万车再做5万货物无票收入，申报增值税的附表无票收入一栏还需要填写吗
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老师好，增值税申报表第25栏是因为2022年3月、4月、7月的申报表修改后出现这个负数，这个负数因有无票收入，正确按3898元按9%，6102元按5%申报的，但是这3个月当时没弄错了，更正后就出现这个负数，请问怎么处理呢？
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2月未开发票收入10万，我3月申报2月的增值税报表中填未开发票收入是10万，3月开了发票10万，未开发票收入是15万，那我四月份申报怎么填未开票收入金额是多少，而未开票收入15万会在4月份开，那5月申报4月的又该怎么填
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粤公网安备 44030002003870号
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那如果25年2月改为23年2月呢
您好，也是更正23年2月，税务就是判定我们延期确认收入了