我6月份卖自用二手车卖5万按13%做无票收入，10月份开具发票还有5万无票收入，10月份申报增值税冲6月份5万车再做5万货物无票收入，申报增值税的附表无票收入一栏还需要填写吗

未开具发票栏填写负数5万

2023-11-22

你好，是的先冲减上月未开票1000，然后开票的地方申报1000

2024-11-01

同学你好，先做无票收入分录，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。如果7月份申报6月份的收入时，这个400万元不包括无票收入的100万元，就不用再做分录了。否则，再做个分录，借：应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。

2024-07-03

您好，是的，是这么申报的，未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-03-28

你好，按照发票金额冲负数，多的6元申报对应收入

2022-06-05