老师，小微企业，2024年末付一笔租车费已入账，2025年这笔租车费又退回公司，在2024年汇算清缴时要调增的话，那到2025年又入了利润(借方:银行存款，贷方:以前年度损益调整)，2025年再汇算清缴时是不是重复利润了呢？该如何不重复利润，

公司21年的时候租了一块地，当时是直接计入管理费用。22年的时候又不租了，把这个租金退回来，付多少退回多少，退回时做的账务处理是通过以前年度损益科目，后结转到未分配利润中。现在我们在做22年的汇算清缴时就是不知道这个租金的金额该在哪里调好，相当于我们21年的时候管理费用扣多，22年的时候要把这笔管理费用加回来吗

老师，小微企业，2024年末付一笔租车费已入账，2025年这笔租车费又退回公司，在2024年汇算清缴时要调增的话，那到2025年又入了利润(借方:银行存款，贷方:以前年度损益调整)，2025年再汇算清缴时是不是重复利润了呢？该如何不重复利润，

请教老师，小规模纳税人，现在要做2024年汇算清缴，发现2024年有一笔150元行政罚款的营业外支出，做账时做了费用抵扣了所得税，那么在汇算清缴时应该予以调增应纳税所得额。那2025年分录应该怎么做？是借：未分配利润 7.5(150×5%)贷：应交税费7.5吗？ 另外2024年年末结转的盈余公积需不需要调整？

老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”

@董老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复@董老师 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”