老师，问下我们研发立项当时确定的结项日期后又拖延了，我在报火炬统计报表时，研究开发项目概况完成日期这怎么填

老师，12月我收到期中一家供应商的进项发票，税额2.21万元，不含税金额为17万元，我当时收到发票时，没有检查发票，就直接做账了，当时做了分录是，借：应交税费（进项）2.21 原材料 17 贷：应付账款：19.21元， 月底，又接着结转，增值税的分录，计提附加税的分录，然后接着出报表， 但是现在问题来了，我现在进认证平台里面去认证发票，发现供应商把我们公司的税号开错了，导致这张发票无法认证，要退票重开，这样，我认证的进项跟我做账的进项对不上了，然后影响的后面，一连串的分录都是错的，现在，我是要直接反结账，去调分录，重新改报表，还是要怎么处理

老师您好！我公司施工企业，工地临时用工12个人的工资按项目结束后一次发放的。4月。5月，6月。三个月的工资都在6月份一次性发放。4月，5月份的工资当月没有计提。都是在6月份统一计提，发放的，工资三个月分类分开做的。个人所得税也是申报在6月份了，用工日期从3月1日开始到6月30日结束。那我计算残保金人数的时候，这个人数是应该怎么计算呢？

老师们，建筑工程的项目是今年6月份开始的签订日期，前期会计已经按照当期开票确认增值税和收入了，但甲方给我们乙方并没有及时拨款而要求每月几百万的开票，这导致我们乙方税收压力过大，现在第三季度的只有9月份开的发票，成本发票可以抵扣的也全部认证过了还得交6万多的增值税，那么现在请教一下老师这个增值税能否有办法推后缴纳？还有现在的核算方法能否改变成完工进度百分比法核算？

老师好，我想问下现金流量表： 1、我们是遵循小企业会计准则报年报，然后发现现金流量表里面有地方和做账系统不同，然后其中税局年报中：现金流量表里没有税费返还，是否可以把金额加在：收到与其他警用活动有关的现金里？ 2、在填现金流量表的时候有个问题就是税务局系统里的年报只能把期末现金余额算成做账系统里第六大项期末现金及现金等价物余额，而不是期末账上的现金余额，且税局年报中无现金流量表附表项目，是不是这个原因导致的不对？但是我们上一年年报就是完全正确无误的，所以想请问老师该怎么解决

老师，问下我们研发立项当时确定的结项日期后又拖延了，我在报火炬统计报表时，研究开发项目概况完成日期这怎么填