老师好。有一个问题请教。公司现金流紧张，员工离职和公司签订了协议，说好了付拖欠工资的时间点，如果没有履行，付给员工相应利息。现在确实迟付了一个月，产生了利息。我想问这个利息是不是应该按照偶然所得纳税？如果是，在个税系统里什么地方怎么申报？

老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？

老师您好，公司一般纳税人这个问题我问了好多遍了，始终还在纠结，不知道该如何处理 单位2021年有季节性事实4个月16人用工总工资10万，但没有申报个税及缴纳养老保险 现在最好的处理方式是怎么样，能解决这个10万块钱的费用，当时做了借生产成本贷现金直接入库存商品并结转主营业务成本了，22年5月份并没有进行纳税调整，因为没通过应付职工薪酬，如果按劳务报酬去税务局代开发票，得交1万多的个税，现在最好的解决方式是什么？希望老师给个采纳

老师 您好 我们是运输公司 我们公司在3月份的时候就停止运输业务 并且已经把所有的业务都转移到另外一个公司去做了 也就是说这个公司之后不会在发生业务 但是1、2月的业务已经正常发生 有收入有成本 有利润 公司目前还有几百万的贷款没有还清 所以之后也一直会按月还贷款利息 第一季度报企业所得税的时候 考虑到如果直接按照现在的利润缴纳所得税的话 之后肯定会存在退税的问题 所以我就直接把之后会发生的贷款利息费做了一笔暂估 想着之后在冲调 利息费每个月都可以拿到发票 老师请问我这样做的话会不会存在什么样的税务风险吗 有点怕怕的 麻烦老师给个建议 谢谢老师

老师好。有一个问题请教。公司现金流紧张，员工离职和公司签订了协议，说好了付拖欠工资的时间点，如果没有履行，付给员工相应利息。现在确实迟付了一个月，产生了利息。我想问这个利息是不是应该按照偶然所得纳税？如果是，在个税系统里什么地方怎么申报？

老师好，现在5月份报税正常来说是申报4月份工资表的工资，但是由于延迟发放工资，所以现在5月份申报的工资表是3月份的工资表，如果3月份工资表里超过5千元的部分没有代扣个税，但是自然人扣缴端里申报时交了个税款，我从次月（4月）工资表里按照自然人扣缴端实际缴纳的个税从员工工资扣除，这样操作符合税法吗？如果员工离职申诉，我公司需提供工资发放银行流水以及个税扣缴表，因为个税扣除跨了一个月工资表，那么申报按照应发，扣除个税后，银行流水为实发，这样税法上是认可的吗？