您好老师，今年更正22年的增值税报表，调出了一张发票的进项税额不能抵扣250元，产生了增值税和附加税，还有滞纳金，会计分录怎么做？
以下是相关会计分录的处理： 调整进项税额 借：以前年度损益调整 250 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）250 计提增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）250 贷：应交税费——未交增值税 250 计提附加税 借：以前年度损益调整（假设附加税税率为12%，则附加税为250\times12\%=30元）30 贷：应交税费——应交城市维护建设税 17.5（假设城市维护建设税税率为7%） 应交税费——应交教育费附加 7.5（假设教育费附加税率为3%） 应交税费——应交地方教育附加 5（假设地方教育附加税率为2%） 缴纳增值税、附加税和滞纳金 借：应交税费——未交增值税 250 应交税费——应交城市维护建设税 17.5 应交税费——应交教育费附加 7.5 应交税费——应交地方教育附加 5 以前年度损益调整（滞纳金，具体金额根据实际情况确定）[X] 贷：银行存款 （250 + 30+[X]） 调整未分配利润 借：利润分配——未分配利润（250 + 30+[X]） 贷：以前年度损益调整（250 + 30+[X]） 如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积： 借：盈余公积（(250 + 30+[X])\times盈余公积提取比例） 贷：利润分配——未分配利润（(250 + 30+[X])\times盈余公积提取比例） 以上分录中的[X]为滞纳金的具体金额，需根据实际情况确定。同时，在进行会计处理时，需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。
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老师，2021年9月有两张进项票做了进项税转出。2022年5月做了更正申报，补交了进项税额转出的增值税和城建税，滞纳金！补交的增值税，城建税，滞纳金分录应该怎么做
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老师！21年有笔福利费认证抵扣了，22年做了进项税额转出并补缴了增值税、附加税，无滞纳金，小企业会计准则下完整的会计分录
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去年的进项税额转出，在今年的7月份申报，有交增值税和附加税，还有滞纳金， 会计分录怎么做，完整的
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老师好，请问22年做的进项税额抵扣，然后24年告知这张发票不能抵扣做了进项税额转出，然后在24年补交了增值税，企业所得税以及三项附加税，并且交了滞纳金。请问应该怎么记账？
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有一张进项发票不能抵扣，做进项税额转出了，增值税70元，滞纳金10元，附加税税8元，请问怎么做分录？
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老师，我想问下就是卫健委要我们报送这个收入，各项支出我们是按实际营收和支出上报还是按照能开票以及入公账的收入以及对公费用来报
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粤公网安备 44030002003870号
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