老师，计提和结转增值税以及附加税的分录怎么写啊

你好，借应交税费-应交增值税-销项，贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税。计提税金及附加：借：税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育附加，贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加，借：贷应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加，贷：银行存款。

2025-04-07

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-09-27

你好借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款

2022-10-11

如果是一般纳税人，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借税金及附加，贷应交税费，城建税、地方教育教育附加

2023-05-13

1、增值税计提和缴纳会计分录：计提时：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷：应交税费—未交增值税、下月交纳时：借：应交税费—未交增值税。贷：银行存款。 2、附加税计提和缴纳会计分录：计提时：借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育附加，贷：应交税费—地方教育附加。缴纳时：借：应交税费—城建税，借：应交税费—教育附加，借：应交税费—地方教育附加，贷：银行存款。

2023-06-07