补申报23年年终奖，按到今天，以下算应补税费对吗，应交个税＝50000*10%-210=4790元滞纳金＝4790*0.05%*281（天数）≈673.5合计应交:5463.5元

A公司为一般纳税人，不满足小型微利企业认定标准，2022年10月发生的相关业务如下，请编制相关会计分录 1、自然人甲向A公司提供产品宣传与推广服务，与A公司签订相关合同，合同金额100000 元，取得普票;A公司代扣个人所得税(预扣税率 40%，速算扣除数7000)，银行支付，税金次月申报维纳;(15分) 2、本月自查发现以前年度应补交的企业所得税500000 元，印花税100000元，在本月补交，产生滞纳金50000元;银行支付;(15分) 3、A公司因经营需要，向银行借款1000万元，借款期限为2022年10月1日至2023年10月1日，年利率8%，每月支付利息，到期还本;(10分) 4、A公司20XX年10月5日采购原材料一批，含税金额1130000元，取得增值税专用发票，10月20日以银行存款支付材料款;(10分) 5、当月上述材料全部领用至生产车间，另外车间发生水电费100000元，车间操作人员工资 200000 元，车间管理人员工资 100000元，车间办公费 50000 元(办公费、水电发票为普票);产品全部完工并入库;水电费及办公费银行支付，工资次月发放;(15分) 6、产品上月无库存，当月生产产品全部对外销售，含税售价 2260000元，当月未收款。(10分)

某学校王教授2021年月工资收入20000元，享受子女教育扣除1000元/月，赡养老人扣除1000元/月，每月个人缴纳的3险1金为4800元，截止到11月，单位为王教授预扣预缴个人所得税6500元（专项附加扣除已按月扣除）；王教授在2021年还取得了一次为其它企业提供技术服务收入50000元（含税）以及发表一篇论文取得稿费收入3000元（含税）（支付报酬单位均扣缴了个人所得税）。请你计算王教授个人所得税的以下几个指标数值（1）工薪所得12月累计预扣预缴应纳税所得额；（2）工薪所得12月累计应预扣预缴税额；（3）工薪所得12月应预扣预缴税额；（4）支付王教授技术服务费的单位预扣预缴个人所得税额；（5）支付王教授稿费的单位预扣预缴个人所得税额；（6）王教授2021年综合所得汇算清缴应补交（或退回）的个人所得税税额；

六、某学校王教授2021年月工资收入20000元，享受子女教育扣除1000元/月，赡养老人扣除1000元/月，每月个人缴纳的3险1金为4800元，截止到11月，单位为王教授预扣预缴个人所得税6500元（专项附加扣除已按月扣除）；王教授在2021年还取得了一次为其它企业提供技术服务收入50000元（含税）以及发表一篇论文取得稿费收入3000元（含税）（支付报酬单位均扣缴了个人所得税）。请你计算王教授个人所得税的以下几个指标数值（1）工薪所得12月累计预扣预缴应纳税所得额；（2）工薪所得12月累计应预扣预缴税额；（3）工薪所得12月应预扣预缴税额；（4）支付王教授技术服务费的单位预扣预缴个人所得税额；（5）支付王教授稿费的单位预扣预缴个人所得税额；（6）王教授2021年综合所得汇算清缴应补交（或退回）的个人所得税税额；

柯乐公司为增值税一般纳税人,增值税适用税率13%,材料采用实际成本核算。20X3年部分经济业务如下:(1)1月5日,公司决定对生产车间实行定额备用金制。生产车间按定额领取备用金1500元,签发现金支票支付。(2)1月31日,生产车间报销差旅费等共计1310元,审核报销后,以现金补足其定额。(3)5月21日,与H公司签订购货合同,约定购入甲材料2500千克,单价20元。当日,柯乐公司根据合同约定预付货款的30%,签发转账支票支付。(4)5月25日,收到H公司发来的甲材料,如数验收入库。取得的增值税专用发票注明价款50000元,增值税税额6500元。(5)5月26日,开出银行汇票支付剩余款项。要求:根据上述资料编制相关会计分录。(本题应交税费必须写明细账,其他不写明细账)1)1月5日,签发现金支票支付定额备用金时:借：其他应收款——备用金1500贷：库存现金15002)1月31日,生产车间报销差旅费等,以现金补足定额时:3)5月21日,预付货款的30%时:4)5月25日,收到甲材料验收

补申报23年年终奖，按到今天，以下算应补税费对吗，应交个税＝50000*10%-210=4790元滞纳金＝4790*0.05%*281（天数）≈673.5合计应交:5463.5元