老师 劳务派遣公司2024年开给客户发票5万，其中48000是派遣人员的工资，经过客户调查，员工违规私自有第二单位，停了16000的工资没发，这16000的工资退回到客户公户了，这笔钱退回去的钱我该怎么做账？

老师 您看一下，这是开出发票做的账，是把这些钱做到收入里面了，现在退回去做 借：主营业务收入 贷：银行存款 是吗？

这张凭证是25年3月份的，不是24年的， 但是分录都是这样的

你好，计提员工工资的时候怎么做的？

是不是借主营业务成本贷应付职工薪酬？

是的 是借：主营业务成本 贷：应付职工工资-代发工资

你好，你如果这个金额只是暂时不发，就不用做其他的凭证。如果以后都不发了，就把它冲减。

工资不发了，已经退回到客户账户了，怎么做？也是冲减工资吗？

你好，不发了就要冲减当时计提的。

老师 这个会计分录不会做，麻烦老师给说一下 借：主营业务成本-16000 贷：应付职工薪酬-代发工资-16000 下一步钱退回对方公司账户了，这一步怎么做？

你好，你这个是两件事情。 上面说的应付职工薪酬是你们自己计提工资的时候的凭证。 钱退回对方账户，这个是要看你收到钱的时候怎么做的凭证。

明白了老师 ，谢谢老师

你好，不用客气的了。

老师 还是这个问题，我用下面这个会计分录做可以吗？把计提的工资和主营业务收入做负数冲减出去，然后在做退款