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老师，简易征收的建筑行业，进项税额已经抵扣的，又按简易收入和正常收入的比例转出，补缴增值税和附加税，这补缴的税额，怎么做分录
2025-04-08 15:24
2025-04-08 15:26
同学，你好 借：费用、成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
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老师，您好！我们是建筑企业，有一般计税项目和简易计税项目，有进项税抵扣和预缴纳税抵扣，月末结转增值税的时怎么做分录？
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公司一般纳税人，20年3月有一笔简易征收收入，进项未转出，21年11月税务要求按比例进项转出，补交了增值税，附加税，请问去年的所得税汇算清缴报表需要调整吗？因为增值税是按比例调整的，如果调整所得税，要按当初进项票入账科目按比例调整吗
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老师，您好，既有一般计税收入又有简易计税收入，有些进项无法区分的，先全部勾选抵扣，然后按简易计税收入占总收入的比例做进项税额转出，那转出的金额还计入原来对应的会计科目还是计入生产成本呀
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老师你好，去年有简易征收项目，现在把费用票按比例做进项税额转出，补交了增值税和附加税还有滞纳金，现在有两个问题，1.怎么改去年所得税报表；2.怎么做账
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老师，简易征收的建筑行业，进项税额已经抵扣的，又按简易收入和正常收入的比例转出，补缴增值税和附加税，这补缴的税额，怎么做分录
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老师，如果是补缴去年的，应该怎么做分录
同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款