会计小白请教老师:在做年底的本年利润结转时，本年利润借方余额为负数，借贷方应该怎样写分录？麻烦帮写出来一下

老师，是的。例如12月份月底了，公司账上的本年利润借方余额为-104074元，怎么把这个本年利润结转到利润分配⁻未分配利润，借贷方应该怎么写？

没有，你这个借本年利润104074，贷利润分配未分配利润就可以了。

老师，是写 借: 本年利润 负数 贷: 利润分配一未分配利润 负数 这样吗？

你好，直接写正数。这样才能够平。

那就不对了吧？本年利润借方余额为亏损，贷方余额为盈利。本来借方余额就是负数，为什么写分录就不要负数了呢？

你好，你本来是借方负数，你要结转的话就是借方正数，然后它才能够平的呀。结转就是把它结平

借方余额为负数就是亏损，不是要把 利润分配⁻未分配利润写在借方吗？ 贷方就写:本年利润

你好，是这样，你写在贷方负数跟现在的借方正数最终结果是一样的，你一定要写在贷方负数也是可以的。

老师，我在23年底结转本年利润时，借方余额也是负数，但我写了: 借:本年利润⁻负数 贷:利润分配⁻未分配利润 (也是负数) 那就是错了吗？还要去改过来吗？要怎么去改正呢？

你好，你这个确实是错了。这样不仅没有结账，反而把数据增加了一倍。

老师，那还需要改过来吗？要怎么去改呢？因为是23年底的本年利润结转了

你好，这个你做红字凭证冲减就可以了。

老师，麻烦帮看下这个图上面的数据，要取哪个作为本年利润结转？ 好像刚才上面我说错了，是贷方为负数

你好，贷方负数，你结转的时候也写贷方写证书就好了。

你结转的时候也写贷方写正数就好了。

我不太懂要看哪个数作为本年利润去结转，请问老师有什么办法去看吗？

你好，你只需要抓住一点，就是本年利润是在借方还是在贷方？往它相反的方向结转就好了。

老师，我也不知道取哪个数才是本年利润然后到底要结转在哪一方，用正数还是负数也不懂

老师，你看这里写的怎么跟你说的又是反方向呢？