请问老师，小规模纳税人24年10月份支付的了24.10-25.10月的房租，只有1500，会计直接做费用处理，没有摊销，是不是需要调账，然后汇算清缴调整，请问账务处理如何做
对的是的，是这么做的。借预付账款贷利润分配，未分配利润1500÷12×10。 这个有发票吗？有发票的话，只调整那个未分配利润的金额就行。
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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我之前提的问题是：2019年12由一般纳税人改为小规模纳税人后收入发票里的增值税没有做账务处理，直接全部计入主营业务收入了。7月份税务局的报表调整过了，我要咨询的是公司财务需要如何做账务处理？你们给我回答的是上面我发给的账务处理，但小规模纳税人又没有以前年度损益调整科目。最后想问我到底应该如何做凭证调整？（三个老师有三个不同的回答）
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老师好，24年1月支付了一年的房租100万，24年12月发票还没来，就在24年12月把这100万全部做到管理费用里了，25年得知对方开不出发票了，那么在25年汇算清缴的时候是不是把这100万全部纳税调增就好了。25年会计账上还要不要做什么账务处理
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老师好，老板在财务不之情的情况下在1月直接给员工白条报销了24年好几个月的费用，1月份账务账务是否可做如下处理： 借：利润分配--未分配利润 贷：其他应付款--员工 借：其他应付款--员工 贷：其他应付款--老板 然后汇算清缴的时候纳税调增，24年的账务不做处理
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请问老师，小规模纳税人24年10月份支付的了24.10-25.10月的房租，只有1500，会计直接做费用处理，没有摊销，是不是需要调账，然后汇算清缴调整，请问账务处理如何做
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粤公网安备 44030002003870号
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有发票，是法人代付报销的，没有走预付账款这个科目
你好，他退钱给你们了吗？没退钱的话，就挂着预付账款，表示你们多支付给他的。
没退钱，报销是借管理费用贷其他应付款，然后24年的汇算清缴25年的房租没有调增，一次性计入了24年10月份费用里面。请问具体怎么调账
借预付账款房东贷利润分配，未分配利润做这个。
这已经是很完整的具体的分录也是这个 二级科目挂的是房东，不是其他应付款。 这房东欠你们的需要房东退回来。房东退回来之后，你们再还这个其他应付款。
问你借其他应付款贷利润分配未分配利润，这相当于是冲了你老板的借款。其实，你们还欠着这个钱没有还。